Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad superior, COMPARTIMENT AUDIT
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată
cu tematica CAPITOLUL II: Organizarea auditului public intern, Capitolul III Desfăşurarea auditului public intern, Capitolul IV Auditorii interni
6. H.G. nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare;
cu tematica PARTEA I: Aplicarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern în România; PARTEA II: Metodologia de desfăşurare a misiunilor de audit public intern;
7. O.M.F.P. nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern
cu tematica CAPITOLUL II: Principii fundamentale, CAPITOLUL III: Reguli de conduită
8. ORDIN Nr. 600/2018 din 20 aprilie 2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice cu tematica: INTEGRAL
cu tematica INTEGRAL
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
a. Auditul intern se va exercita asupra tuturor activităţilor desfăşurate în cadrul Primăriei Oraşului Dărmăneşti , inclusiv asupra activităţilor entităţilor subordonate, aflate în coordonarea sau sub autoritatea acesteia;
b. Elaborează norme metodologice specifice Primăriei Dărmăneşti, cu avizul UCAAPI (DGRFP Iaşi) si Carta auditului intern,specifice entităţii publice în care îşi desfăşoară activitatea, iar în cazul entităţilor publice subordonate, respectiv aflate în coordonarea sau sub autoritatea altei entităţi publice, cu avizul acesteia;
c. Elaborează Proiectul planului anual de audit public intern de regulă pe o perioadă de 3 ani până la data de 30 noiembrie a anului precedent iar, Primarului Oraşului Dărmăneşti aprobă proiectul planului anual de audit public intern până la data de 20 decembrie a anului precedent.
d. Efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate, realizand urmatoarele tipuri de misiuni de audit:
1.misiunile de asigurare furnizate de compartimentul de audit public intern acoperă:
1.1.auditul de regularitate, care reprezintă examinarea acţiunilor asupra efectelor financiare pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, sub aspectul respectării ansamblului principiilor, regulilor procedurale şi metodologice care le sunt aplicabile;
1.2.auditul performanţei, care examinează dacă criteriile stabilite pentru implementarea obiectivelor şi sarcinilor entităţii publice sunt corecte pentru evaluarea rezultatelor şi apreciază dacă rezultatele sunt conforme cu obiectivele;
1.3.auditul de sistem, care reprezintă o evaluare de profunzime a sistemelor de conducere şi control intern, cu scopul de a stabili dacă acestea funcţionează economic, eficace şi eficient, pentru identificarea deficienţelor şi formularea de recomandări pentru corectarea acestora.
2. misiunile de consiliere furnizate de compartimentul de audit public intern acoperă:
2.1.furnizarea de consultanţă privind dezvoltarea de noi programe, sisteme şi procese şi/sau efectuarea de schimbări semnificative în programele şi procesele existente, inclusiv proiectarea de strategii de control corespunzătoare;
2.2.acordarea de asistenţă privind obţinerea de informaţii suplimentare pentru cunoaşterea în profunzime a funcţionării unui sistem, standard sau a unei prevederi normative, necesare personalului responsabil cu implementarea acestora;
2.3.furnizarea de cunoştinţe teoretice şi practice referitoare la managementul financiar, gestiunea riscurilor şi controlul intern, prin organizarea de cursuri şi seminare.
3.misiunile de evaluare acoperă activităţi în sfera verificării aplicării şi respectării normelor, instrucţiunilor, precum şi a codului privind conduita etică a auditorilor interni:
a. informează despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;
b. raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile sale de audit;
c. elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern;
d. în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entităţii publice şi structurii de control intern abilitate;
e. verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entităţile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate şi poate iniţia măsurile corective necesare, în cooperare cu conducătorul entităţii publice în cauză;
f. elaborează Programul de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii sub toate aspectele auditului intern, care să permită un control continu al eficacităţii acestuia;
g. asigura activitatea de avizare in vederea numirii,respectiv destituirii sefilor compartimentelor de audit public intern si auditorilor la nivelul entitatilor publice aflate in subordinea/in coordonarea/sub autoritatea Oraşului Dărmăneşti;
h. asigura elaborarea documentelor specifice implementarii controlului intern managerial la nivelul compartimentului inclusiv procedurile operaţionale ;
i. asigura activitatile specifice de comunicare,informare,arhivare in baza procedurilor de sistem si operationale aprobate;
Compartimentul de audit public intern auditează, cel puţin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea,următoarele:
a) activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăsurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanţare externă;
b) plăţile asumate prin angajamente bugetare si legale, inclusiv din fondurile comunitare;
c) administrarea patrimoniului, precum si vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului ori al unităţilor administrativ - teritoriale;
d) concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului ori al unităţilor
administrativ - teritoriale;
e) constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare si stabilire a titlurilor de creanţă, precum si a facilităţilor acordate la încasarea acestora;
f) alocarea creditelor bugetare;
g) sistemul contabil si fiabilitatea acestuia;
h) sistemul de luare a deciziilor;
i) sistemele de conducere si control, precum si riscurile asociate unor astfel de sisteme;
j) sistemele informatice.
k) evaluarea sistemului de control intern managerial
