Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad superior, COMPARTIMENT AUDIT PUBLIC INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările ulterioare
cu tematica Text integral
6. H.G. nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern,
cu tematica Text integral
7. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Text integral
8. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern
cu tematica Text integral
9. Legea nr. 82/1991 – Legea contabilităţii, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Text integral
10. Legea nr.500 /2002 privind finantele publice, cu modificările şi completarile ulterioare,
cu tematica Text integral
11. Ordinul 1140/2025 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor bugetare
cu tematica Text integral
12. Ordinul SGG nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice
cu tematica Text integral
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. elaborează norme metodologice proprii, specifice administraţiei publice locale, privind exercitarea auditului public intern cu avizul conform al Direcţiei Generale a Finanţelor Publice;
2.elaborează planul de audit public strategic (multianual), pe baza activităţilor identificate;
3.elaborează proiectul planului anual de audit public intern, pe baza evaluării riscului asociat diferitelor structuri, activităţi, programe/proiecte sau operaţiuni si îl înaintează spre aprobare primarului, în funcţie de misiunile solicitate;
4. întocmeşte referatul de justificare, ce prezintă modul în care au fost selectate misiunile de audit public intern cuprinse în plan;
5. exercită misiuni de audit public intern asupra tuturor activităţilor desfăşurate de instituţie cu privire la formarea si utilizarea fondurilor publice locale si la gestionarea patrimoniului instituţiei (concesionări, închirieri, dări în folosinţă sau în administrare, vânzări, etc.) având ca principalele domenii supuse auditului public intern următoarele:
-procesul bugetar privitor la evaluarea sistemului de control intern corespunzător formării, administrării, angajării si utilizării fondurilor publice locale;
-modul de desfăşurare a compartimentelor de asistenţă socială;
-modul de desfăşurare a celorlalte servicii publice de interes local, cum ar fi: eliberarea autorizaţiilor, evidenţa persoanelor, activitatea poliţiei comunitare, servicii medicale, servicii publice de educaţie, culturale sau privind gradul de asigurare al serviciilor de utilitate publică;
-achiziţii publice – evaluarea sistemului de control intern aferent activităţii de achiziţii publice din cadrul instituţiei publice locale;
-resurse umane – salarizare – aspecte de management al resurselor umane, menţinerea şi dezvoltarea celor mai adecvate modalităţi de asigurare cu personal competent, respectarea regulilor sistemului de recrutare si salarizare, evaluarea personalului;
-administrarea, gestionarea şi utilizarea fondurilor europene privind partea de cofinanţare – componenta locală;
-sistemul informatic/activitatea privind tehnologia informaţiilor – politica managerială privind achiziţionarea de tehnică de calcul şi aplicaţii informatice adecvate specificului instituţiei publice locale, pârghiile de control implementate la nivelul structurii privind tehnologia informaţiilor referitoare la sistemele de securitate a datelor şi a informaţiilor;
6. ofera asigurare şi consiliere managementului, cu scopul de a adauga valoare şi a îmbunătăţii activităţile entităţii publice;
7. activitatea compartimentului de audit intern se refera doar la activitati de audit, compartimentul nu trebuie implicat in alte activitati pe care in mod potential le pot audita si nici in elaborarea si implementarea sistemelor de control;
8. efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice si ale institutiilor subordonate sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;
9. informează UCAAPI despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice precum şi despre consecinţele acestora;
10. auditează activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate de entitatea publică si unitatile subordonate, din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor, inclusiv a fondurilor provenite din sursa externă;
11. auditează constituirea veniturilor publice precum şi facilităţile date la încasarea acestora;
12. auditează modul de administrare a patrimoniului public, precum şi vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat/public al statului/entităţii publice;
13. la solicitarea conducatorului unitatii efectueaza misiuni de audit ad-hoc, cu caracter exceptional;
14. sprijină îndeplinirea obiectivelor entităţii publice printr-o abordare sistematică şi metodică a activităţilor;
15. evaluează şi îmbunătăţeşte (prin recomandările sale) eficacitatea sistemului de control intern managerial din institutie;
16. notifică structura care va fi auditată cu cel puţin 15 zile lucrătoare înainte de declansarea misiunii de audit; în cadrul misiunii de audit public intern, auditorul intern realizează următoarele acţiuni:
-colectează si prelucrează informaţiile cu caracter general despre structura auditată, în vederea pregătirii misiunii de audit public intern;
-identifică obiectivele misiunii de audit şi efectuează analiza riscurilor asociate acestora în vederea ierarhizării operaţiunilor ce urmează a fi auditate;
-realizează testări pentru producerea dovezilor de audit public intern, în baza cărora formulează constatări, concluzii si recomandări;
-întocmeste formularele constatărilor de audit public intern în cazul identificării unor disfuncţii/iregularităţi;
-întocmeste dosarele de audit public intern si le păstrează/arhivează în mod corespunzător;
-elaborează un proiect de raport de audit public intern la sfârsitul fiecărei misiuni de audit si îl transmite structurii auditate;
-analizează punctele de vedere transmise de structura auditată si organizează reuniunea de conciliere;
-transmite raportul de audit public intern finalizat structurii auditate, pentru analiză si avizare;
-urmăreste si verifică recomandările formulate în raportul de audit public intern pentru implementare în termenele stabilite;
-raportează primarului constatările, concluziile si recomandările rezultate din activitătile sale de audit public intern;
17. elaborează raportul anual de audit public intern al activităţii desfăsurate, cuprinzând principalele constatări, concluzii si recomandări rezultate din activitatea de audit si le transmite primarului,
18. înstiintează în termen de trei zile lucrătoare primarul, precum si structura de control intern abilitată, în cazul identificării unor iregularităti sau posibile prejudicii, în scopul continuării investigaţiei si stabilirii măsurilor concrete de intrare în legalitate sau, după caz, de recuperare a prejudiciului creat;
19. respectă etapele, procedurile si întocmeste toate documentele prevăzute de Normele generale privind exercitarea activitătii de audit public intern;
20. elaborează Carta auditului public intern si respectă prevederile Codului privind conduita etică a auditorului intern;
21. elaborează programul de asigurare si îmbunătătire a calitătii sub toate aspectele activitătii de audit public intern.
Pe linia protecţiei datelor cu caracter personal trebuie:
-Să cunoască şi să aplice prevederile actelor normative din domeniul datelor cu caracter personal
-Să informeze persoana vizată atunci când datele cu caracter personal sunt colectate direct de la acesta, în condiţiile legii, cu privire la identitatea operatorului, scopul în care se face prelucrarea datelor, destinatarii sau categoriile de destinatari ai datelor, obligativitatea furnizării tuturor datelor cu caracter personal solicitate şi consecinţele refuzului de a le pune la dispoziţie, drepturile prevăzute de Regulamentul privind protecţia datelor cu caracter personal şi Legii 190/2018;
-Să acorde sprijin Responsabilului cu protecţia datelor cu caracter personal în vederea realizării activităţilor specifice;
-Să păstreze confidenţialitatea datelor cu caracter personal prelucrate, a contului de utilizator, a parolei/codului de acces la sistemele informatice, bazelor de date prin care sunt gestionate date cu caracter personal;
-Să respecte măsurile de securitate precum şi celelalte reguli stabilite de Operator;
-Să informeze de îndată conducerea Operatorului şi pe Responsabilul cu protecţia datelor cu caracter personal despre împrejurările de natură a conduce la o diseminare neautorizată de date cu caracter personal sau despre situaţia în care au fost accesate/diseminate date cu caracter personal prin încălcarea normelor legale.
