Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad principal, COMPARTIMENT AUDIT FINANCIAR INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica auditul public intern
6. HG nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activitatii de audit public intern
cu tematica Norme generale privind exercitarea activitatii de audit public intern
7. OMFP 1.917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Norme metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia
8. Ordinul nr.1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale, cu modificările şi completările ulterioare;
cu tematica Norme metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
a) sarcini de bază (60 % din timpul de lucru) - atribuţii şi responsabilităţi specifice scopului principal al postului:
- dă asigurari şi consiliere conducerii institutiei pentru buna administrare a veniturilor si cheltuielilor publice, perfectionand activitatile entitatii publice;
- ajuta entitatea publica sa işi indeplineasca obiectivele pentru imbunatatirea eficientei si eficacitatii sistemului de conducere bazat pe gestiunea riscului, a controlului si proceselor de administrare;
- elaboreaza Norme metodologice privind exercitarea auditului public intern specifice Primariei Piatra Soimului;
- elaboreaza si deruleaza Planul Anual de audit public intern (Sectiunea Asigurare si Sectiunea Consiliere);
- efectueaza audit asupra tuturor activitatilor desfasurate in Primaria Piatra Soimului si a structurilor acesteia (servicii);
- efectueaza misiuni de audit intern de asigurare pentru a evalua daca sistemele de management financiar si control ale entitatii publice sunt transparente si sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienta si eficacitate;
- auditeaza, cel putin o data la 3 ani, fara a se limita la acestea:
angajamentele bugetare si legale din care deriva direct sau indirect obligatii de plata, inclusiv din fondurile europene;
plati asumate prin angajamente bugetare si legale, inclusiv din fondurile europene;
vanzarea, gajarea, concesionarea sau inchirierea de bunuri din domeniul privat al unitatii administrativ-teritoriale;
concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al unitatii administrativ-teritoriale;
constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare si stabilire a titlurilor de creanta, precum şi a facilitatilor acordate la încasarea acestora;
alocarea creditelor bugetare;
- evalueaza controlul intern managerial;
- evalueaza regularitatea sistemelor de fundamentare a deciziei, planificare - programare, organizare -coordonare, urmarire şi control al indeplinirii dispozitiilor;
- identifica slabiciunile sistemelor de conducere şi de control, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme, programe/proiecte sau unor operatiuni
şi propune de masuri pentru corectarea acestora şi pentru diminuarea riscurilor, dupa caz;
- evalueaza sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia ca principal instrument de cunoastere, gestiune si control patrimonial si a rezultatelor obtinute;
- efectueaza misiuni de audit intern de consiliere menite sa aduca plusvaloare si sa imbunatateasca administrarea entitatii publice, gestiunea riscului si controlul intern, fara ca auditorul intern sa işi asume responsabilitati manageriale;
- asigura consultantă, avand ca scop identificarea obstacolelor care impiedica desfasurarea norrnala a proceselor, stabilirea cauzelor, determinarea consecintelor, prezentand solutii pentru eliminarea acestora;
- obtine informatii suplimentare pentru cunoasterea in profunzime a functionarii unui sistem, standard sau a unei prevederi nonnative, în vederea facilitarii intelegerii de catre personalul care are ca responsabilitate implementarea acestora;
- verifica corecta aplicare a procedurilor interne stabilite de conducerea intreprinderii;
- furnizeaza cunostinte teoretice si practice referitoare la managementul financiar, gestiunea riscurilor şi controlul intern, în vederea formarii si perfectionarii profesionale;
- efectueaza audit ad-hoc de asigurare si de consiliere;
- raporteaza periodic primariului comunei Piatra Soimului si altor structuri abilitate asupra constatarilor, concluziilor si recomandarilor rezultate din activitatile sale de audit;
- elaboreaza rapoarte periodice cu privire la activitatile de audit public intern si le inainteaza organelor în drept;
- informeaza UCAAPI - structurile teritoriale ale acesteia despre recomandarile neinsusite de catre entitatea publică auditată şi despre consecinţele acestora;
- îndeplineşte şi alte atribuţii specifice prevăzute în Legea nr. 672/2002 (R) privind auditul public intern.
b) sarcini generale (20 % din timpul de lucru) - atribuţii şi responsabilităţi generale:
- întocmeşte proiecte de hotărâre şi/sau rapoarte pentru şedinţele consiliului local;
- întocmeşte note justificative şi propuneri pentru bugetul de venitul şi cheltuieli al oraşului Eforie, pentru rectificări bugetare (în cazul în care bugetul a
fost deja adoptat), pentru programul anual de investiţii şi pentru programul anual de achiziţii publice;
- întocmeşte rapoarte, statistici, monitorizări, declaraţii etc. solicitate de către alte instituţii sau instituite prin legislaţia în vigoare şi răspunde de expedierea acestora la termenele solicitate;
- cunoaşte, respectă şi aplică întocmai legislaţia în cadrul atribuţiunilor de serviciu;
- cunoaşte, respectă şi aplică întocmai prevederile Regulamentului de Organizare şi Funcţionare al comunei Piatra Soimului, prevederile Regulamentului de Ordine Interioară, procedurile de lucru instituite prin Dispoziţii ale Primarului (procedura privind circulaţia şi redactarea corespondenţei, procedura privind ALOP etc.);
- certifică, prin semnătura olografă aplicată pe orice înscris (document, act, scrisoare, adresă etc.) întocmit (sau redactat), temeinicia (realitatea, veridicitatea, exactitatea etc.) tuturor datelor consemnate în înscrisurile respective;
- furnizează de îndata informaţiile, lucrările etc. solicitate pentru întocmirea proiectelor cu finanţare europeană, guvernamentală etc. precum şi pentru întocmirea apărărilor în instanţele de judecată în procesele unde suntem parte;
- rezolvă corespondenţa repartizată cu respectarea prevederilor legale în vigoare precum şi cu respectarea regulamentului şi procedurilor interne;
- întomeşte raportări periodice cu privire la activitatea desfăşurată pe care la înaintează conducătorului ierarhic;
- respectă programul de lucru şi programul cu publicul;
- anunţă în scris orice situaţii care reclamă absenţa din sediu în timpul programului fie în interes de serviciu, fie în interes personal;
- adoptă, în relaţiile cu colegii şi cu publicul, o conduită morala conformă cu prevederile legale în vigoare;
- în cazul în care constată că unul dintre colegii de serviciu încalcă prevederile legale în vigoare sau procedurile interne de lucru, are obligaţia de a sesiza, imediat, în scris conducerea (sau comisia de disciplină) asupra acestui aspect;
- în cazul în care constată că, datorită unor modificări survenite în legislaţie, unele proceduri de lucru interne conţin prevederi care contravin legislaţiei în vigoare sau trebuie modificate pentru a fi conforme cu noile prevederi legale, are obligaţia de a înştiinţa imediat, în scris, conducerea;
- participă la testările periodice pentru verificarea nivelului de pregătire profesională;
- participă la cursurile de perfecţionare la care este trimis de institiţie;
- desfăşurarea, în timpul programului de lucru stabilit, a activităţilor de natura profesională, care ţin strict de postul pe care îl ocupă;
- se prezintă la locul de muncă în ţinută adecvată;
- are obligaţia să poarte ecusonul la locul de muncă;
- răspunde pentru respectarea secretului de serviciu;
- are obligaţia să stabilească relaţii de colaborare cu personalul de specialitate din celelalte compartimente;
- răspunde pentru furnizarea informaţiilor cu caracter fiscal cu privire la patrimoniul sau debitele contribuabililor, în scris sau verbal, doar în cazurile prevazute de lege;
- răspunde de luarea măsurilor contravenţionale şi/sau de sesizare a organelor de urmărire penală în cazurile de evaziune fiscală;
- raportează periodic activitatea desfăşurată şi rezultatele acesteia;
- anunţă în scris orice acte sau fapte care împiedică realizarea corectă şi la timp a sarcinilor de serviciu;
- informează imediat, în scris, şeful direct în legătură cu problemele apărute în activitate;
c) sarcini administrative (10 % din timpul de lucru):
- întreţine şi exploatează corect inventarul din dotare;
- răspunde de integritatea tuturor documentelor aflate în păstrare, de inventarierea şi predarea acestora la arhivă în conformitate cu prevederile legale în vigoare;
- răspunde de păstrarea în condiţii corespunzătoare a tuturor copiilor actelor întocmite şi expediate, precum şi arhivarea actelor clasate;
- întocmeşte referate de necesitate pentru achiziţia de produse, lucrări sau servicii;
- menţine ordinea şi curăţenia la locul de muncă;
- respectă măsurile de securitate şi sănătate în munca în instituţie;
d) alte sarcini (10 % din timpul de lucru):
- întocmeşte orice alte lucrări dispuse de către conducerea instituţiei;
- efectuează deplasări pe teren în interesul serviciului, dacă este cazul
