Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad principal, SERVICIU AUDIT PUBLIC INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr.672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr.672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare , integral
6. Hotărârea de guvern nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Hotărârea de guvern nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare, integral
7. Ordinul M.F.P. nr.252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern
cu tematica Ordinul M.F.P. nr.252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern, integral
8. Ordinul S.G.G. nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al entităţilor publice
cu tematica Ordinul S.G.G. nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al entităţilor publice, integral.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Elaborează proiectul şi actualizează după caz normele metodologice specifice exercitării activităţii de audit public intern la nivelul U.A.T. Municipiul Târgu Mureş, cu avizul conform al U.C.A.A.P.I. /D.G.R.F.P. Braşov;
2. Elaborează proiectul planului multianual şi al planului anual de audit public intern în conformitate cu normele metodologice, sub coordonarea şefului serviciului, care vor cuprinde misiuni de audit aferente activităţilor cu caracter economic, desfăşurate la nivelul Direcţiei Fiscale Locale, Direcţiei Poliţiei Locale, Clubului Sportiv Municipal, Administraţiei Grădinii Zoologice şi Platoului Corneşti şi a Centrului de Cultură, Artă şi Agrement Tg. Mureş;
3. Realizează misiunile de audit public intern planificate (de asigurare) referitoare la activităţile cu caracter economic, dispuse prin ordin de serviciu, cu respectarea termenelor stabilite şi în conformitate cu prevederile legale şi cu normele metodologice specifice în vigoare;
4. Desfăşoară misiunile de audit ad-hoc, respectiv misiuni cu caracter excepţional pe bază de ordin de serviciu, necuprinse în planul anual, în condiţiile respectării termenelor şi a reglementărilor legale în vigoare; Misiunile de audit solicitate de Curtea de Conturi a României şi de M.F./U.C.A.A.P.I. au prioritate şi sunt cuprinse în planurile de audit elaborate la nivelul serviciului;
5. Raportează rezultatele misiunii de audit intern desfăşurate referitoare la activităţile cu caracter economic, conform prevederilor legale şi la termenele stabilite prin Ordinul de serviciu;
6. Desfăşoară activităţile de examinare a legalităţii, regularităţii şi conformităţii operaţiunilor, de identificare a erorilor, risipei, gestiunii frauduloase, iar în cazul în care identifică unele iregularităţi sau posibile prejudicii raportează imediat şefului serviciului audit public intern, iar conducătorului entităţii, publice şi structurii de control intern abilitate în termen de 3 zile lucrătoare de la constatare, fiind întocmit FCRI;
7. Propune după caz, suspendarea misiunii de audit public intern în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii cu acordul conducătorului entităţii publice care a aprobat misiunea, precum şi în cazul în care, din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele de audit intern (limitarea accesului, informaţii insuficiente ş.a.);
8. Elaborează raportul anual de audit public intern al activităţii desfăşurate, cuprinzând principalele constatări, concluzii şi recomandări rezultate din activitatea de audit public intern;
9. Urmăreşte implementarea recomandărilor la termenele stabilite în colaborare cu structurile auditate în baza documentelor şi informaţiilor transmise şi raportează asupra recomandărilor neînsuşite precum şi despre consecinţele acestora;
10. Evaluează activităţile de control intern/managerial, evaluează şi recomandă îmbunătăţirea proceselor de management al riscului, de control şi de guvernanţă, după caz, evaluează dacă sistemele de management financiar şi de control sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, eficienţă, economicitate şi eficacitate;
11. Constituie, actualizează anual şi păstrează dosarele permanente ale structurilor auditate, conform normelor legale;
12. Elaborează şi actualizează procedurile operaţionale în conformitate cu Normele metodologice specifice de exercitare a activităţii de audit public intern la nivelul U.A.T. Municipiul Târgu Mureş;
13. Arhivează actele/dosarele de audit public intern pe care le instrumentează;
14. Ia la cunoştinţă şi aplică Normele metodologice specifice privind exercitarea activităţii de audit public intern la nivelul U.A.T. Municipiul Târgu Mureş elaborate, aprobate şi avizate favorabil de D.G.R.F.P.-Braşov, precum şi a procedurilor operaţionale elaborate şi aprobate în acest sens;
15. Ia la cunoştinţă şi aplică toate măsurile de implementare SCIM la nivelul serviciului;
16. Implementează măsurile aprobate pentru îmbunătăţirea calităţii activităţii de audit intern, realizând acţiunile cuprinse în Programul de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii activităţii de audit; Participă la toate programele de pregătire profesională continuă a auditorilor interni stabilite de şeful serviciului;
17. Respectă reglementările privind statutul funcţiei publice, a Codului de etică şi conduită profesională a funcţionarilor publici din cadrul U.A.T. Municipiul Târgu Mureş a Codului de conduită etică al auditorului intern, precum şi a Cartei auditului public intern elaborată cu nr. 8/12756/18.03.2014, actualizată şi aprobată de Primarul Municipiului Târgu Mureş;
18. Asigură soluţionarea corespondenţei repartizate de şeful serviciului în termenul legal;
19. Consultă cronologic şi periodic publicarea noilor acte normative de interes, a modificărilor şi completărilor ulterioare ale actelor normative aflate în vigoare, precum şi a hotărârilor adoptate de Consiliul Local Municipal;
20. Respectă Regulamentul de organizare şi funcţionare al aparatului de specialitate al primarului, a regulamentului intern, a altor reglementări, precum şi normele de protecţia muncii şi PSI;
21. Exercită şi alte atribuţii stabilite de şef serviciu, conform legilor sau prin acte normative, precum şi prin Hotărâri ale Consiliului Local municipal şi dispoziţii ale primarului;
