Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad asistent, COMPARTIMENT AUDIT
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 672/2002 republicată privind auditul public intern, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica cu tematica Integral
6. HG nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern
cu tematica cu tematica Integral
7. Ordinul nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice
cu tematica cu tematica Integral
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
• elaborează normele metodologice specifice instituţiei, cu avizul Unităţii Centrale de Armonizare pentru Auditul Public Intern (U.C.A.A.P.I.);
• elaborează Carta auditului intern care defineşte obiectivele, drepturile şi obligaţiile auditului intern;
• participă la elaborarea proiectului planului multianual de audit public intern, de regulă pe o perioadă de trei ani şi, pe baza acestuia, proiectului planului anual de audit public intern la nivelul instituţiei;
• efectuează misiuni de audit public intern (de regularitate, sistem sau performanţă) asupra tuturor activităţilor desfăşurate în cadrul instituţiei, inclusiv asupra activităţilor entităţilor subordonate, aflate în coordonarea sau sub autoritatea Consiliului Local;
• efectuează audituri ad-hoc, respectiv misiuni de audit intern cu caracter excepţional necuprinse în planul de audit public intern, din dispoziţia primarului;
• auditează, cel puţin o dată la trei ani, următoarele activităţi fără însă a se limita la acestea:
• activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanţare externă;
• plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare.
• administrarea patrimoniului, precum şi vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului ori al unităţii administrativ- teritoriale;
• concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului sau al unităţii administrativ-teritoriale;
• constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;
• alocarea creditelor bugetare;
• sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
• sistemul de luare a deciziilor;
• sistemele de conducere şi control, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
• sistemele informatice.
• raportează periodic constatările, concluziile şi recomandările rezultate din misiunile de audit efectuate;
• participa la elaborarea raportul anual al activităţii de audit public intern;
• în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, elaborează formularul de constatare si raportare a iregularităţilor il semnează si ii transmite imediat şefului ierahic superior;
• verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entităţile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate şi iniţierea de măsuri corective necesare, în cooperare cu conducătorii entităţilor publice în cauză;
• efectuează misiuni de consiliere în conformitate cu Normele generale privind exercitarea activităţii de audit public intern;
• la nivelul compartimentului audit, participa la elaborarea programului de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii sub toate aspectele auditului intern, care să permită un control continuu al eficacităţii acestuia;
• întocmeşte lunar şi anual rapoarte de activitate pe care le înaintează şefului ierarhic superior
