Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad asistent, COMPARTIMENT AUDIT
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Cap. I Dispoziţii generale; Cap. II Principii, reguli şi responsabilităţi; Cap. III Procesul bugetar; Cap. IV Împrumuturi; Cap. V Finanţarea instituţiilor publice; Cap. VI Criza financiară şi insolvenţa unităţilor administrativ-teritoriale; Cap. VII Dispoziţii instituţionale
6. Ordinul nr. 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de aplicare a acestuia , cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexa ordinului, Cap. I - Dispoziţii generale, Cap. II Aprobarea, depunerea şi componenţa situaţiilor financiare, Cap. III Prevederi referitoare la elementele din bilanţ, Cap. IV Prevederi referitoare la elementele din contul de rezultat patrimonial, Cap. VII Instrucţiunile de utilizare a conturilor contabile, Capitolul VIII Monografia privind înregistrarea în contabilitate a principalelor operaţiuni, Capitolul XI -Contabilitatea operaţiunilor specifice bugetelor locale
7. OMFP nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor,datoriiloe si capitalurilor proprii
cu tematica OMFP nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor,datoriiloe si capitalurilor proprii – integral
8. Ordonanţa Guvernului nr.119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr.119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare – integral
9. Ordinul Secretarului General al Guvernului nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordinul Secretarului General al Guvernului nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice, cu modificările şi completările ulterioare – integral
10. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Cap. I Dispoziţii generale, Cap. II Organizarea auditului public intern, Cap. III Desfăşurarea auditului public intern, Cap. IV Auditorii interni
11. Hotărârea nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexa 1 Norme generale privind exercitarea activităţii de audit public intern Partea I Aplicarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern în România, Cap. II Normele aplicabile compartimentului de audit public intern şi auditorilor interni, Partea a II-a Metodologia de desfăşurare a misiunilor de audit public intern Cap. III Misiunile de asigurare, Cap. IV Misiunea de consigliere, Partea a IV-a Documente specifice desfăşurării activităţii şi misiunilor de audit public intern
12. Ordinul nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern
cu tematica Anexa 1 Codul privind conduita etică a auditorului intern
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
- participă, dacă este cazul, la elaborarea proiectelor planurilor de audit intern şi la actualizarea acestora, funcţie de modificările legislative/organizatorice/solicitările ordonatorului principal de credite/solicitările U.C.A.A.P.I. / solicitările reprezentanţilor Curţii de Conturi a României, ce schimbă gradul de semnificaţie al auditării anumitor operaţiuni, activităţi sau acţiuni.
- realizează misiuni de audit în cadrul Primăriei oraşului Ianca şi instituţiile finanţate din bugetul local, pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi de control sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate, asupra tuturor activităţilor desfăşurate, respectiv:
a) activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanţare externă;
b) plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare;
c) administrarea patrimoniului, precum şi vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al unităţii administrativ-teritoriale;
d) concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al unităţii administrativ-teritoriale;
e) constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;
f) alocarea creditelor bugetare;
g) sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
h) sistemul de luare a deciziilor;
i) sistemele de conducere şi control, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
j) sistemele informatice.
- în desfăşurarea misiunilor de audit care îi sunt încredinţate, urmează toate procedurile şi întocmeşte toate documentele necesare derulării unei misiuni de audit public intern.
- raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile sale de audit.
- aduce la cunoştinţa coordonatorului compartimentului de audit public intern iregularităţile semnificative sau posibilele prejudicii constatate cu ocazia realizării misiunii de audit public intern.
- în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, poate propune suspendarea misiunii de audit public intern, dacă din analiza preliminară a verificărilor efectuate se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele de audit intern (limitarea accesului, informaţii insuficiente ş.a.).
- informează supervizorul misiunii de audit/coordonatorul compartimentului de audit public intern despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora.
- realizează activitatea de supervizare a documentelor în limita competenţelor delegate de persoanele în drept.
- realizează activităţi de consiliere cu caracter informal, la solicitarea primarului oraşului Ianca.
- participă la elaborarea rapoartelor anuale privind activitatea de audit intern desfăşurată la nivelul Primăriei oraşului Ianca.
- elaborează documentaţia prevăzută de cadrul legal şi procedural, referitoare la implementarea controlului intern managerial, respectiv a managementului calităţii la nivelul Compartimentului Audit Public Intern.
- este responsabil de implementarea procedurilor corespunzătoare activităţilor de care răspunde.
- respectă cerinţele documentaţiei Sistemului de Management al Calităţii în propria activitate.
- în vederea implementării Sistemului de management al calităţii, conform SR EN ISO 9001:2008, în scopul realizării atribuţiilor specifice responsabilului de calitate:
*asigură documentarea procedurii de proces din cadrul Compartimentului Audit Public Intern;
*asigură elaborarea procedurilor aferente activităţilor desfăşurate;
*informează periodic, la solicitare, asupra stadiului documentării şi implementării procedurilor proceselor specifice.
- formulează, cu încadrarea în termenul legal/precizat, răspunsuri la solicitările transmise de structurile funcţionale componente aparatului de specialitate al primarului oraşului Ianca/instituţii sau organisme abilitate, în limitele de competenţă prevăzute de reglementările legale în vigoare referitoare la activitatea de audit public intern.
- răspunde de păstrarea secretului de serviciu, precum şi secretul datelor şi al informaţiilor cu caracter confidenţial deţinute sau la care are acces ca urmare a executării misiunilor de audit.
- răspunde de îndeplinirea cu profesionalism, loialitate, corectitudine şi în mod conştiincios a îndatoririlor de serviciu, se abţine de la orice faptă care ar putea să aducă prejudicii instituţiei.
- răspunde de realizarea la timp a misiunilor ce i-au fost încredinţate şi de raportarea asupra modului de realizare a acestora.
- răspunde de corectitudinea şi exactitatea datelor, informaţiilor şi măsurilor menţionate în documentele întocmite.
- are obligaţia respectării normelor de conduită etică şi profesională, aplicabile funcţionarilor publici şi auditorilor interni, precum şi cadrului procedural şi metodologic privind exercitarea activităţii de audit public intern la nivelul Primăriei oraşului Ianca.
- are obligaţia să respecte instrucţiunile/procedurile interne privind sănătatea şi securitatea în muncă, aplicabile domeniului în care îşi desfăşoară activitatea, aduse la cunoştinţă de salariatul cu atribuţii în acest sens.
- are obligaţia de a se supune controlului de medicina muncii şi expertizelor medicale ca urmare a recomandărilor formulate de medicul de medicina muncii, în condiţiile legii
