Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad asistent, COMPARTIMENT AUDIT INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare;
cu tematica Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare, integral;
6. Legea nr.672/2002 privind auditul public intern, republicată cu modificarile şi completările ulterioare;
cu tematica Legea nr.672/2002 privind auditul public intern, republicată cu modificarile şi completările ulterioare, integral;
7. Hotărârea Guvernului nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern;
cu tematica Hotărârea Guvernului nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, integral;
8. Ordinul MFP nr.252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern;
cu tematica Ordinul MFP nr.252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern, integral;
9. Ordinul SGG nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice;
cu tematica Ordinul SGG nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice, integral;
10. Ordonanţa de urgenţă nr.109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare.
cu tematica Ordonanţa de urgenţă nr.109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare, integral.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1.elaboreaza norme metodologice specifice entitatii publice in care isi desfasoara activitatea cu avizul U.C.A.A.P.I (Unitatea Centrala de Armonizare pentru Auditul Public Intern)
2.elaboreaza proiectul planului anual de audit public intern
3.informeaza U.C.A.A.P.I despre recomandarile neinsusite de catre conducatorul entitatii publice audiate,precum si despre consecintele acestuia
4.elaboreaza raportul anual al activitatii de audit public intern
5.auditul public intern se exercita asupra tuturor activitatilor desfasurate intr-o entitate publica,inclusiv asupra activitatilor entitatilor subordonate cu privire la formarea si utilizarea fondurilor publice,precum si la administrarea patrimoniului public.
6.elaboreaza norme metodologice specifice Primariei Petrila si entitatilor subordonate,cu avizul U.C.A.A.P.I(Unitatea Centrala de Armonizare pentru Auditul Public Intern)
7.elaboreaza rapoarte anuale care vor cuprinde principalele constatari, concluzii si recomandari rezultate din activitatea de audit public intern
8.efectueaza misiuni de audit public intern,pentru a evalua daca sistemele de mamagement financiar si control sunt transparente si sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate,
economicitate,eficienta si eficacitate;
9.asigura elaborarea Planului strategic si a Planului anual de audit public intern
10.prezinta conducerii institutiei cazurile in care au fost constatate iregularitati,posibile prejudicii sau prejudicii semnificative;
11.organizeaza elaborarea programului de asigurare si imbunatatire a calitatii,sub toate aspectele activitatii de audit public intern;
12.organizeaza introducerea si perfectionarea sistemului informational pentru imbunatatirea activitatii de audit public intern;
13.este responsabil pentru organizarea si desfasurarea activitatilor de audit
14.efectueaza misiuni de audit de consiliere;
15.este obligat sa respecte Codul de conduita al auditorului public intern;
16 este obligat sa respecte Cartea auditorului intern;
17.activitatea se desfasoara alternativ,atat in birou cat si in afara acestuia;
18.asigura confidentialitatea datelor referitoare la entitatea publica si salariatii acesteia.
19.compartimentul de audit auditeaza,cel putin odata la trei ani, fara a se limita la acestea,urmatoarele:angajamente bugetare si legale din care deriva direct sau indirect obligatii de plata inclusiv din fondurile comunitare;sistemul contabil si fiabilitatea acestuia;alocarea creditelor bugetare;vanzarea,gajarea,concesionarea sau inchirierea de bunuri din patrimoniul primariei sau al unitatilor aflate in subordine;
20.alte atributii date prin dispozitie de catre organul ierarhic superior sau rezultate din lege,legate de specificul activitatii de baza;
21.respecta legea privind securitatea si sanatatea in munca in conformitate cu articolul 22 si 23 din Legea nr.319/2007
22. alte atributii date prin dispozitie de catre organul ierarhic superior sau rezultate din lege, legate de specificul activitatii de baza si conform prevederilor OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ
Atribuţii şi responsabilităţi comune personalului de execuţie
-se informează cu privire la modificările /completările actelor normative incidente în activitatea structurii în care işi desfăşoară activitatea precum şi a oricăror acte normative specifice activităţii acesteia;
-clasează şi arhivează potrivit legislaţiei în vigoare, instructiunilor si procedurii operationale documentele gestionate;
-respectă normele de conduită profesională;
- răspunde de exercitarea atribuţiilor stabilite prin fişa postului;
- răspunde de legalitatea şi corectitudinea actelor întocmite în baza fişei postului şi a dispoziţiilor legale;
-intocmeşte rapoarte cu privire la activităţile desfăşurate;
-semnalează conducerii entităţii orice problemă deosebită legată de activitatea acesteia despre care ia cunoştinţă în timpul îndeplinirii sarcinilor sau în afara acestora, chiar dacă acestea nu vizează direct domeniul în care are responsabilităţi şi atribuţii;
-colaborează şi conlucrează cu celelalte structuri din cadrul primăriei, răspunzând cu promtitudine la solicitările acestora;
-intocmeşte, actualizează şi asigură implementarea Procedurilor Operaţionale / de Sistem ( după caz) în cadrul compartimentului;
-participă la întocmirea propunerilor bugetare a notelor de fundamentare, a rapoartelor şi a proiectelor de hotărâri, când este cazul;
-răspunde pentru documentele întocmite;
- desfăşoară activităţi în diverse comisii constituite la nivelul instituţiei , în care a fost desemnat;
- utilizează cu responsabilitate şi numai în interesul serviciului, aparatura şi mijloacele tehnice din dotare;
- efectuează deplasări în interesul serviciului la instituţiile cu care colaborează;
- indeplineşte orice alte atribuţii date către superiorii ierarhici sau de către primar,care prin natura lor sunt de competenţa sau se încadrează în obiectul şi atribuţiile compartimentului din care fac parte ;
- respecta normele privind sanatatea si securitatea in munca;
- reprezintă şi angajează structura organizatorică numai în limita atribuţiilor de serviciu şi a mandatului care i-a fost încredinţat de către conducere;
- tine evidenţa comunicărilor şi corespondenţa;
Atributii specifice Sistemului de control managerial conform Ordinului SGG nr.600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern:
1.Răspunde de respectarea regulamentelor interne şi a altor regulamente specifice aplicabile;
2.Contribuie la elaborarea, dezvoltarea şi actualizarea procedurilor specifice de lucru
3.În cazul în care identifică un risc, completează şi transmite formularul de alertă risc ofiterului/responsabilului cu riscurile
4.În cazul în care identifică o neregula, completează şi transmite formularul de alerta nereguli ofiterului/responsabilului cu neregulile
5.Aplică politica de siguranţă a datelor la nivelul compartimentului;
6.Asigură arhivarea şi păstrarea documentelor;
7.Are obligaţia să păstreze secretul de stat, secretul de serviciu, precum şi confidenţialitatea în legătură cu faptele, informaţiile sau documentele de care ia cunoştinţă în exercitarea funcţiei publice, în condiţiile legii, cu excepţia informaţiilor de interes public;
8.Are obligaţia respectării întocmai a regimului juridic al conflictului de interese şi al incompatibilităţilor, stabilite potrivit legii şi procedurilor interne,
9.Are obligaţia respectării prevederilor perfecţionării continue a cunoştinţelor profesionale,
10.Răspunde de respectarea Măsurilor în domeniul securităţii şi sănătăţii în muncă şi în domeniul situaţiilor de urgenţă ( a se vedea anexa 1 la fisa postului).
Atribuţii şi responsabilităţi privind prelucrarea datelor cu caracter personal (GDPR):
1.Salariatul trebuie să respecte cu stricteţe procedurile interne referitoare la protecţia datelor cu caracter personal, precum şi procedurile privind securitatea informatică, inclusiv, dar fără a se limita la:
- Păstrare parole. Salariatul trebuie să păstreze în condiţii de stricteţe parolele şi mijloacele tehnice de acces la datele cu caracter personal pe care le prelucrează în virtutea atribuţiilor sale de serviciu.
- Divulgare parole. Salariatul nu va divulga nimănui şi nu va permite nimănui să ia cunoştinţă de parolele şi mijloacele tehnice de acces în sistemele informatice pe care le utilizează în desfăşurarea atribuţiilor de serviciu.
- Copiere. Salariatul nu va copia pe suport fizic nicun fel de date cu caracter personal disponibile în sistemele informatice ale Primăriei Petrila, cu excepţia situaţiilor în care această activitate se regăseşte în atribuţiile sale de serviciu sau au fost autorizată de către superiorul său ierarhic.
- Acces. Salariatul trebuie să interzică în mod efectiv şi să împiedice accesul oricărui alt salariat la canalele de accesare a datelor personale disponibile pe computerul Primăriei Petrila cu ajutorul căruia îşi desfăşoară activitatea.
- Suport fizic. Salariatul trebuie să manipuleze datele cu caracter personal stocate pe suport fizic la care are acces în virtutea atribuţiilor sale cu cea mai mare precauţie, atât în ce priveşte conservarea suporturilor cât şi în ce priveşte depunerea lor în locurile şi în condiţiile stabilite în procedurile de lucru.
- Divulgare date. Salariatul nu va divulga nimănui datele cu caracter personal la care acces, atât în mod nemijlocit cât şi, eventual, în mod mediat, cu excepţia situaţiilor în care comunicarea datelor cu caracter personal se regăseşte în atribuţiile sale de serviciu sau au fost autorizată de către superiorul său ierarhic.
Transmitere date. Salariatul nu va transmite pe suport informatic şi nici pe un altfel de suport date cu caracter personal către sisteme informatice care nu se află sub controlul Primăriei Petrila sau care sunt accesibile în afara Primăriei Petrila, inclusiv, stick-uri USB, HDD, discuri rigide, căsuţe de e-mail, foldere accesibile via FTP sau orice alt mijloc tehnic.
