Bibliografie şi tematică pentru Inspector, Clasa I, Grad debutant, COMPARTIMENT FINANCIAR-CONTABIL SI RESURSE UMANE
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal cu modificările si completarile ulterioare- TITLUL IX (impozite si taxe locale)
cu tematica TITLUL IX Impozite si taxe locale
6. Hotărâre nr. 1 /2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, actualizata
cu tematica TITLUL IX-impozite şi taxe locale
7. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare;(impozite si taxe locale)
cu tematica TITLUL III Dispoziţii procedurale generale
TITLUL V Stabilirea creanţelor fiscale
TITLUL VI Controlul fiscal
TITLUL VII Colectarea creanţelor fiscale
TITLUL XI Sancţiuni
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
Atributii aferente postului de operator de rol-impozite şi taxe:
1) asistenţă şi îndrumare contribuabili privind aplicarea unitară a prevederilor legislaţiei privind impozitele şi taxele locale;
2) constatare şi stabilire a impozitelor şi taxelor locale datorate de către persoanele juridice şi fizice;
3) întocmirea dosarului fiscal şi gestionarea documentelor referitoare la impunerea fiecărui contribuabil, persoană juridică şi fizică, grupate în dosarul fiscal unic;
4) asigură depunerea şi verificarea declaraţiilor fiscale privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale;
5) aplică sancţiunile prevăzute de actele normative tuturor persoanelor juridice şi fizice care încalcă prevederile legale, în ceea ce priveşte respectarea termenului de declarare a bunurilor mobile şi imobile supuse impozitării;
6) efectuează impunerea din oficiu a contribuabililor care nu şi-au corectat declaraţiile iniţiale;
7) stabileşte baza de impunere şi introduce datele în evidenţa fiscală pe plătitor;
8) urmăreşte întocmirea şi depunerea în termenele prevăzute de lege a declaraţiilor de impunere de către contribuabili şi ia măsuri de identificare a tuturor creanţelor bugetare ale acestora în vederea creării rolului nominal unic;
9) emiterea deciziei de impunere ca urmare a depunerii declaraţiilor fiscale/declaraţiilor fiscale rectificative de către contribuabili;
10) înregistrarea în programul informatic a declaraţiilor fiscale/deciziilor de impunere;
11) verifică sinceritatea declaraţiilor depuse de contribuabili, persoane juridice şi fizice, stabilind după caz diferenţa faţă de impunerea iniţială;
12) verifică persoanele juridice şi fizice asupra determinării materiei impozabile reale, precum şi asupra stabilirii impozitelor şi taxelor datorate bugetului local şi stabileşte în sarcina contribuabililor diferenţe de impozite şi taxe, pe perioada de prescripţie;
13) asigură cuprinderea în activitatea de verificare şi stabilire a impozitelor şi taxelor a tuturor persoanelor juridice şi fizice care au calitatea de contribuabili;
14) eliberează certificatele fiscale, la cererea contribuabilului, şi a anexelor acestora pentru persoane juridice;
15) analizează obiecţiunile şi contestaţiile persoanelor juridice şi fizice privind stabilirea impozitelor şi taxelor şi propune soluţii legale de rezolvare;
16) propune, în condiţii prevăzute de lege, compensări între impozitele şi taxele locale;
17) transmite documentaţia pentru urmărire în cazul diferenţelor de impozite şi taxe, penalităţi de întârziere şi amenzi stabilite persoanelor juridice şi fizice;
18) înregistrarea/scăderea în/din evidenţa fiscală a bunurilor mobile şi imobile;
19) întocmire sumar notă de plată contribuabili persoane juridice şi fizice;
20) transferul către alte primării a dosarelor fiscale pentru contribuabilii care şi-au schimbat sediul în alte localităţi;
21) impunerea din oficiu a obligaţiilor fiscale;
22) comunicarea şi transmiterea prin poştă a actelor administrativ fiscale;
23) arhivarea la dosarul fiscal a documentelor;
24) operarea extraselor de venituri în programul de impozite şi taxe;
25) verificarea suprasolvirilor/soldurilor din evidenţa fiscală cu suprasolvirile/soldurile din evidenţa contabilă;
26) întocmeşte referatul cu propunerea de soluţionare a dosarului de acordare de facilităţi fiscale acordate contribuabililor peroanelor fizice şi persoane juridice conform legislaţiei în vigoare şi-l înaintează spre aprobare şefului ierarhic;
27) consultarea registrelor electronice de evidenţă administrate de A.N.A.F., O.R.C.;
28) copierea documentelor din dosarul fiscal pentru a fi transmise la alte instituţii, contribuabili, alte compartimente, etc.;
29) întocmire adrese, cereri către contribuabili (pentru clarificarea situaţiei fiscale, pentru că nu au declarat în termen modificarea bazei de impunere);
30) soluţionează în termen cererile şi adresele depuse de contribuabili;
31) răspuns adrese A.N.A.F., Poliţie, Judecătorie, Executori judecătoreşti şi banci, etc.;
32) efectuează, la solicitarea şefului ierarhic, analize şi întocmeşte informări în legătură cu verificarea, constatarea şi stabilirea impozitelor şi taxelor şi a rezultatelor acţiunilor de verificare şi impunere, măsurile luate pentru nerespectarea legislaţiei fiscale, cauzele care generează evaziunea fiscală şi propune măsuri de înlăturare a acestora;
33) analizează fenomenele rezultate din aplicarea legislaţiei fiscale şi informează operativ şeful ierarhic superior asupra problemelor deosebite propunând măsurile ce se impun;
34) răspunde de însuşirea şi aplicarea justă a legislaţiei privind impozitele şi taxele locale cu modificările la zi;
35) colaborează instituţional cu persoane juridice din domeniu;
36) asigură păstrarea confidenţialităţii lucrărilor efectuate şi a informaţiilor deţinute;
37) evidenţiază şi urmăreşte debitele restante primite spre urmărire;
38) preluare titluri executorii de la alte organe fiscale sau alte instituţii abilitate inclusiv amenzi;
39) gestionează activitatea de înregistrare a următoarelor categorii de vehicule: tractoare agricole, utilaje de construcţii, mopede, etc.;
40) înregistrare procese-verbale amenzi în registrul de amenzi;
41) vizualizare program pentru verificare procese-verbale achitate;
42) verificare legalitate procese-verbale amenzi;
43) înregistrare procese-verbale amenzi în baza de date;
44) activităţi de corespondenţă: adresa de înaintare, de confirmare a preluării debitului, de restituire procese-verbale amenzi neconforme;
45) scanare procese-verbale amenzi şi la cererea solicitanţilor înmânarea unei copii după acestea;
46) îndosariere procese-verbale amenzi achitate şi neachitate;
47) confirmă în termenul legal primirea titlurilor executorii şi respectiv preluarea debitelor trimise de alte organe de executare;
48) desfăşoară activităţi de arhivă (îndosariere şi căutare procese-verbale de constatare amenzi, xerocopii după procesele-verbale de amenzi în vederea transferului în altă localitate a procesului-verbal de amendă, transferul procesului-verbal de amendă la judecătoriile solicitante şi pe raza căruia domiciliază contravenientul, transferul procesului-verbal de amendă la organele de cercetare penală);
49) înaintează documentele solicitate de instanţa de judecată pentru procesele în curs în care Primăria Comunei Scanteiesti, este în proces în ceea ce priveşte contestaţia la executare a procesului-verbal de amenzi, ce privesc transferul amenzilor în muncă în folosul comunităţii conform prevederilor legale;
50) primeşte de la instanţă hotărârile definitive şi irevocabile ale instanţelor judecătoreşti în ceea priveşte amenzi persoane fizice şi juridice, cu rezoluţie de aplicare;
51) realizează şi alte sarcini în ceea ce priveşte impunerea persoanelor fizice şi juridice repartizate de şeful ierarhic.
52) introduce date şi ţine evidenţa tuturor contractelor de concesiune în bază informatică (în programul electronic ) ;
53) urmăreşte şi verifică derularea contractelor de concesiune cu respectarea clauzelor contractuale cum ar fi: stabilirea preţului prin indexare, utilizând indicii de inflaţie, stabiliţi şi transmişi de Institutul Naţional de Statistică;
54) întocmeşte adrese către personalul cu atribuţii de încasare a impozitelor şi taxelor locale pentru stabilirea impozitului pe teren şi pentru rezilierea contractelor;
55) notifică concesionarii restanţieri în vederea efectuării plăţii redevenţei;
56) calculează debitul şi întocmeşte referate pentru acţionarea în instanţă a concesionarilor rău platnici;
57) întocmeşte notificări anuale pentru toţi concesionarii care deţin contracte în moneda naţională, folosindu-se indicele de inflaţie comunicat de Institutul Naţional de Statistică;
58) primeşte corespondenţa adresată Compartimentului şi o rezolvă;
59) întocmirea diveselor rapoarte solicitate de şefii ierarhici;
60) punerea la dispoziţia controalelor echipei de audit, Curţii de Conturi a documentelor solicitate;
61) crearea rolului în programul informatic şi transmiterea sumei de plată către operatorul economic;
62) transmite către compartimentul registre agricole şi activităţi funciare orice modificare de contract concesiune terenuri domeniul public sau privat al Comunei, schimbarea numelui firmei, valabilitatea contractului (dacă se află la instanţă pentru neplată sau se renunţă la contract);
63) în domeniul implementării SCIM defineşte indicatorii de performanţă ai procesului coordonat, propune anual ţinte şi raportează primarului , gradul de realizare al acestor ţinte;
64) se implică în organizarea instruirii interne;
Atribu?iile postului privind activitatea de executare persoane fizice ?i persoane juridice:
65) urmărirea încasării creanţelor în termenul de prescripţie;
66) transmiterea şi comunicarea prin poştă a actelor administrativ fiscale către debitori (somaţii şi titluri executorii);
67) întocmeşte referat pentru sechestrarea bunurilor mobile şi/sau imobile proprietate a debitorilor cu obligaţii fiscale restante şi îl supune spre aprobare conducerii Serviciului. În cazul aprobării referatului, întocmeşte procesul-verbal de sechestru;
68) urmărirea şi identificarea contribuabililor care se sustrag de la plata impozitelor şi taxelor locale;
69) întocmirea anunţurilor individuale/ colective privind comunicarea prin publicitate a actelor administrativ fiscale;
70) face demersurile necesare pentru identificarea domiciliului sau sediului debitorilor, precum şi a bunurilor şi veniturilor urmăribile;
71) înscrierea în tabelul creditorilor;
72) transmitere titluri executorii către alte organe fiscale;
73) transmite dosarul debitorului şi titlul executoriu organului de executare, în raza căruia se află sediul/domiciliul fiscal al acestuia, conform prevederilor legale în vigoare;
74) afişarea pe site-ul Primăriei a debitorilor care nu au luat la cunoştinţă despre debitele înscrise în Titlul Executoriu+Somaţiei transmise prin poştă;
75) verificare la adresele de domiciliu ale debitorilor cu situaţii fiscale nedeclarate
76) întocmeşte procesul verbal de constatare a îndeplinirii termenului de prescripţie a dreptului de a cere executare silită;
77) întocmirea cererilor de creanţă pentru societăţile comerciale aflate în insolvenţă în vederea înscrierii la masa credală;
78) face cercetări pentru identificarea sediului sau domiciliului debitorului;
79) trimite dosarul de executare şi debitul creat la organul de executare silită din raza teritorială unde şi-a mutat domiciliul sau sediul debitorul, potrivit reglementărilor legale în vigoare;
80) verifică, dacă este cazul, odată pe an, dacă debitorul insolvabil a dobândit alte bunuri ce pot fi executate silit;
81) transmite procesele de contravenţie la Judecătoria unde are domiciliul contravenientul în vederea transformării amenzii în prestarea de activităţi în folosul comunităţii, în cazul în care creanţa nu poate să se încaseze;
82) emiterea şi comunicarea somaţiilor, a titlurilor executorii după caz către contribuabilii cu obligaţii de plată restante, prin modalităţile prevăzute de lege;
83) emiterea Somaţiei şi Titlului Executoriu pentru debitorii care nu au achitat obligaţiile fiscale în urma transmiterii înştiinţării de plată persoane fizice şi persoane juridice ;
84) intocmirea listelor (pentru solicitări de informaţii în ceea ce priveşte C.N.P, domiciliile, conturile bancare şi locurile de muncă) de la Evidenţa Populaţiei, Administraţia Finanţelor Publice, Inspectoratul Teritorial de Muncă , Oficiul Registrului Comerţului;
85) infiinţarea popririi pe veniturile realizate de debitori;
86) trimite dosarul de executare şi debitul creat la organul de excutare silită din raza teritorială unde şi-a mutat domiciliul sau sediul debitorul.
87) urmărirea respectării popririlor efectuate asupra terţilor popriţi şi în caz de neindisponibilizarea sumelor , sancţionarea terţului poprit;
88) întocmeşte decizia de răspundere solidară a terţului poprit cu debitorul urmărit;
89) valorificarea bunurilor sechestrate;
90) întocmirea şi transmiterea adreselor de înfiinţare a popririi asupra veniturilor băneşti ale debitorilor, precum şi înştiinţarea acestora asupra faptului ca li s-a efectuat poprire asupra conturilor bancare;
91) întocmirea proceselor verbale de sechestru asupra bunurilor mobile şi imobile ale debitorilor care nu şi-au onorat obligaţiile către bugetul local;
92) transmiterea adreselor de înscriere a inscripţiilor ipotecare către OCPI şi a adreselor de înscriere a gajului mobiliar la arhiva electronica de garanţii reale;
93) întocmirea anunţului de vânzare la licitaţie a bunurilor sechestrate şi publicarea acestuia într-un cotidian local şi naţional de largă circulaţie;
94) organizarea şi asigurarea desfăşurării licitaţiei la ora şi data anunţată, în vederea valorificării bunurilor sechestrate;
95) comunicarea adreselor de suspendare temporară sau încetare a popririlor precum şi a adreselor de radiere a ipotecilor şi a garanţiilor mobiliare;
96) întocmirea dosarelor de insolvabilitate şi trecerea în evidenţa separată a persoanelor declarate insolvabile, conform legii;
97) transmiterea dosarelor de executare silită către alte organe fiscale care au competenţa de executare, conform prevederilor legale în vigoare;
Atribu?iile postului privind activitatea de încasare impozite ?i taxe locale, persoane fizice ?i juridice ?i amenzi:
98) Încasarea zilnică a impozitelor şi taxelor locale pe baza chitanţelor emise prin programul informatic;
99) eliberează certificatele fiscale, la cererea contribuabilului, şi a anexelor acestora pentru persoane fizice;
100) verifică şi semnează fişele de înmatriculare a vehiculelor;
101) întocmire sumar notă de plată contribuabili persoane juridice şi fizice;
102) răspunde de însuşirea şi aplicarea justă a legislaţiei privind impozitele şi taxele locale cu modificările la zi;
103) asigură păstrarea confidenţialităţii lucrărilor efectuate şi a informaţiilor deţinute;
104) deplasarea pe teren, în zona repartizată şi culegerea de informaţii corecte şi complete despre situaţia contribuabilului;
105) urmăreşte încasarea impozitelor şi taxelor locale şi informează din timp conducerea serviciului despre realizarea sau nerealizarea acestora;
106) răspunde de păstrarea şi evidenţierea tuturor documentelor ce fac obiectul activităţii desfăşurate, urmărind circuitul acestora în cadrul legal;
107) întocmirea rapoartelor solicitate de şefii ierarhici;
108) colaborează cu toate compartimentele din cadrul aparatului de specialitate al Primarului, precum şi cu alte instituţii în vederea realizării sarcinilor de serviciu;
109) efectuează încasări în numerar de la contribuabili reprezentând impozite şi taxe locale;
110) emite chitanţe pentru sumele încasate dîn care un exemplar îl înmânează contribuabilului, iar cel de-al doilea exemplar îl păstrează şi îl îndosariază la sfârşitul zilei de lucru;
111) încasează amenzile persoanelor fizice şi juridice în baza procesului-verbal cu termen de plată 15 zile;
