Bibliografie şi tematică pentru Consilier, Clasa I, Grad principal, COMPARTIMENT AJFP BUZAU - ADMINISTRAREA CONTURILOR OPERATORILOR ECONOMICI ŞI PERSOANELOR FIZICE
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul IV Finanţele instituţiilor publice.
6. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul V Finanţarea instituţiilor publice;
Capitolul IX Dispoziţii finale - art 80-82.
7. Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Organizarea şi conducerea contabilităţii;
Capitolul III Registrele de contabilitate;
Capitolul V Contabilitatea Trezoreriei Statului şi a instituţiilor publice.
8. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Definiţii;
Capitolul II Operaţiuni derulate prin trezoreria statului;
CAPITOLUL III Administrarea resurselor contului curent general al trezoreriei statului;
Capitolul IV Utilizarea şi fructificarea disponibilităţilor contului curent general al trezoreriei statului - art. 10;
Capitolul V Bugetul trezoreriei statului.
9. Ordinul ministrului finantelor publice nr.1235/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003: punctele 5.1.1-6.4.5, 10.1-10.10.2, 11.1-11.4.2 şi 20.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Implementarea şi funcţionarea sistemului naţional de verificare, monitorizare, raportare şi control al situaţiilor financiare, angajamentelor legale şi bugetelor entităţilor publice.
11. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 246/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME), cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME).
12. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1271/2004 pentru aprobarea Precizărilor privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Precizări privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului.
13. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3139/2017 privind aprobarea emiterii titlurilor de stat destinate Ordinul populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Emiterea titlurilor de stat destinate populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
- Verifică documentaţia depusă de operatorii economici şi deschide pe seama acestora conturile de disponibilităţi corespunzătoare, aplicând prevederile legale în vigoare;
- Exercită controlul asupra documentelor de plăţi prezentate de operatorii economici, asigurând în mod deosebit respectarea încadrării plăţilor în disponibilităţile aflate în cont;
- În scopul decontării prin intermediul sistemului electronic de plăţi, preia în sistemul informatic documentele de plată depuse de operatorii economici;
- Verifică încasările contabilizate automat in contul 61.99 ’’Operaţiuni în curs de lămurire’’ şi fie le clarifică şi înregistrează în conturile corespunzătoare, fie iniţiază retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au fost clarificate ;
- Transmite biroului contabilitatea trezoreriei statului, în scopul validării documentele preluate în sistem informatic;
- Întocmeşte şi verifică extrasele de cont şi jurnalele zilnice de înregistrare a plăţilor prin conturile deschise pe numele operatorilor economici, urmărindu-se înregistrarea în ordine cronologică şi sistematică a operaţiunilor pe bază de documente justificative, precum şi utilizarea corectă a conturilor sintetice şi analitice ;
- În cazul operaţiunilor de mare valoare, mică valoare, intertrezorerii şi intratrezorerii, verifică cu extrasul de cont transmis de Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice concordanţa conturilor corespondente;
- În cazul operaţiunilor interne, verifică jurnalele şi extrasele conturilor din punct de vedere al concordanţei între datele înregistrate în sistem informatic şi documentele de plată;
- Transmite zilnic soldurile conturilor 50.69 “Disponibil al operatorilor economici” la organele fiscale în scopul luării măsurilor necesare de indisponibilizare a sumelor pentru care operatorii economici au obligaţii bugetare şi a altor conturi de disponibilităţi stabilite de prevederile legale în vigoare;
- Urmăreşte executarea creanţelor bugetare în conformitate cu legislaţia în vigoare, prin înfiinţarea de popriri asupra disponibilităţilor operatorilor economici aflate în conturi deschise la trezoreria statului, potrivit titlurilor executorii emise de organele in drept;
- Întocmeşte ordine de plată pentru trezoreria statului (OPT) sau note contabile pentru sumele încasate în anumite conturi de disponibilităţi pentru care organele fiscale dispun distribuirea sumelor respective;
- Verifică operaţiunile înregistrate în conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici şi generează şi transmite extrase de cont;
- Asigură aplicarea prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 2024/2013 pentru modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 710/2003 pentru aprobarea procedurilor privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor specifice trezoreriei statului şi a cheltuielilor efectuate de Ministerul Finanţelor în contul şi numele statului precum şi a principalelor documente specifice acestora, cu modificările şi comletările ulterioare;
- Constituie depozite la termen şi verifică fişele de calcul ale dobânzilor la vedere şi la termen pentru conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici purtătoare de dobândă şi pentru cele de depozit, urmărind exactitatea soldurilor zilnice, precum şi aplicarea corectă a procentului de dobândă aprobat prin ordin al ministrului finanţelor;
- Asigură respectarea convenţiilor încheiate cu instituţiile de credit în scopul preluării de acestea, în format electronic, a extraselor conturilor 50.69 “Disponibil al operatorilor economici”;
- Asigură aplicarea prevederilor legale privind perceperea de comisioane la conturile de disponibilităţi deschise pe numele operatorilor economici ;
- Face propuneri pentru cuprinderea în bugetul trezoreriei statului a sumelor necesare achitării dobânzilor la disponibilităţile din conturile operatorilor economici;
- Efectuează operaţiunile necesare în vederea deschiderii conturilor de subscriere/de emisiune corespunzătoare subscrierii, vânzării, rambursării valorii nominale şi a dobânzii aferente titlurilor de stat, precum şi alte operaţiuni stabilite prin actele normative în domeniul vânzării titlurilor de stat în cadrul Programului Tezaur;
- Asigură efectuarea lucrărilor specifice privind încheierea execuţiei bugetare la finele anului pe baza normelor metodologice şi a instrucţiunilor transmise de Ministerul Finanţelor;
- Semnează ordine de plată pentru trezoreria statului (OPT) întocmite pentru plăţile pentru care este autorizat
Bibliografie şi tematică pentru Inspector, Clasa I, Grad superior, SERVICIU AJFP BUZAU UFO PĂTÂRLAGELE - TREZORERIE ŞI CONTABILITATE PUBLICĂ
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul IV Finanţele instituţiilor publice.
6. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul V Finanţarea instituţiilor publice;
Capitolul IX Dispoziţii finale - art 80-82.
7. Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Organizarea şi conducerea contabilităţii;
Capitolul III Registrele de contabilitate;
Capitolul V Contabilitatea Trezoreriei Statului şi a instituţiilor publice.
8. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Definiţii;
Capitolul II Operaţiuni derulate prin trezoreria statului;
CAPITOLUL III Administrarea resurselor contului curent general al trezoreriei statului;
Capitolul IV Utilizarea şi fructificarea disponibilităţilor contului curent general al trezoreriei statului - art. 10;
Capitolul V Bugetul trezoreriei statului.
9. Ordinul ministrului finantelor publice nr.1235/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003: punctele 5.1.1-6.4.5, 10.1-10.10.2, 11.1-11.4.2 şi 20.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Implementarea şi funcţionarea sistemului naţional de verificare, monitorizare, raportare şi control al situaţiilor financiare, angajamentelor legale şi bugetelor entităţilor publice.
11. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 246/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME), cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME).
12. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1271/2004 pentru aprobarea Precizărilor privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Precizări privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului.
13. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3139/2017 privind aprobarea emiterii titlurilor de stat destinate Ordinul populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Emiterea titlurilor de stat destinate populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
-
? În domeniul încasării veniturilor:
- Asigură evidenţierea veniturilor bugetare încasate pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare aprobate pentru bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul fondurilor speciale, bugetelor locale şi bugetul trezoreriei statului şi alte bugete component ale bugetului general consolidat, precum şi pe plătitori, potrivit precizărilor în vigoare.
- Asigură încasarea de sume în numerar sau prin intermediul echipamentelor POS instalate la nivelul unităţilor trezoreriei statului în măsura în care conducerea Direcţiei regionale, la propunerea conducerii activităţii de trezorerie şi contabilitate publică, decide astfel.
- Întocmeşte şi procesează în sistem informatic notele contabile sau ordinele de plată, după caz, pentru operaţiuni de compensări, rambursări, restituiri, alocări de sume şi cote defalcate pentru bugetele locale, etc.
- Verifică încasările contabilizate automat în contul 61.99 „Operaţiuni în curs de lămurire” şi fie le clarifică şi înregistrează în conturile corespunzătoare, fie iniţiază retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au putut fi clarificate.
- În cazul operaţiunilor interne (compensări, rambursări, restituiri, alocări de sume şi cote defalcate pentru bugetele locale, etc.), precum şi al tuturor celorlalte operaţiuni de încasare, verifică jurnalele şi extrasele conturilor de venituri bugetare/ de disponibilităţi din punct de vedere al concordanţei între datele înregistrate în sistem informatic şi documentele de plată.
- Asigură transmiterea documentelor preluate în sistem informatic către personalul cu atribuţii în domeniul contabilităţii în vederea realizării validării în sistem informatic.
- Realizează operaţiunile necesare aferente repartizărilor de cote şi sume din bugetul general consolidat pentru bugetele locale în conformitate cu prevederile legale în domeniu.
- Verifică extrasele conturilor de venituri bugetare/disponibilităţi, eliberând un exemplar al acestuia clienţilor trezoreriei pentru cazurile prevăzute de normele legale în vigoare.
- În cazul operaţiunilor de mare valoare, mică valoare, intertrezorerii şi intratrezorerii verifică cu extrasul de cont transmis de Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice concordanţa conturilor corespondente .
- Analizează şi verifică documentele privind anularea distribuirilor din conturile unice precum şi documentele aferente procedurii de îndreptare a erorilor materiale dispuse de organele fiscale şi efectuează înregistrarea operaţiunilor respective.
- Verifică jurnalul privind încasarea veniturilor bugetare.
- Verifică şi confirmă la solicitarea organelor fiscale, a plătitorilor sau a Ministerului Finanţelor anumite sume încasate în conturile de venituri bugetare.
- Verifică operaţiunile cu numerar înregistrate în conturile de venituri cu debitul contului “Casa”.
- Analizează şi verifică documentele privind compensarea între unele impozite şi taxe, aprobate şi transmise de organele fiscale şi înregistrează operaţiunile respective în evidenţa sintetică şi analitică.
- Analizează şi verifică documentele privind restituiri de sume către persoane juridice şi fizice aprobate şi transmise de organele fiscale şi înregistrează operaţiunile respective în evidenţa sintetică şi analitică.
- Analizează şi verifică documentele privind restituirea de sume din bugetul general consolidat şi cele privind rambursările de TVA aprobate şi transmise de organele fiscale şi înregistrează operaţiunile respective în evidenţa analitică şi sintetică.
- Transmite organelor fiscale deciziile de compensare şi de restituire, de reglare de erori materiale şi de anulare de distribuiri din conturile unice pentru care s-au înregistrat operaţiunile în contabilitatea trezoreriei, în măsură în care prevederile legale în vigoare reglementează astfel.
- Preia în baza de date a trezoreriei statului fişierele transmise de organele fiscale reprezentând operaţiuni dispuse conform prevederilor legale în vigoare.
- Răspunde de transmiterea către organele fiscale a fişierelor reprezentând operaţiunile zilnice pe conturi de venituri bugetare şi disponibilităţi, după caz, înregistrate în contabilitatea unităţii trezoreriei statului.
- Verifică documentele prezentate de instituţiile publice privind solicitarea de deschidere/ închidere a conturilor de venituri bugetare gestionate de acestea şi întocmeşte comunicările privind deschiderea/ închiderea acestora;
- Întocmeşte şi transmite periodic situaţiile de raportare solicitate.
- Urmăreşte implementarea în operaţiunile trezoreriei a noilor reglementări pe linia execuţiei de casă la partea de venituri.
- Efectuează operaţiunile necesare în vederea deschiderii conturilor de subscriere/de emisiune corespunzătoare subscrierii, vânzării, rambursării valorii nominale şi a dobânzii aferente titlurilor de stat, precum şi alte operaţiuni stabilite prin actele normative în domeniul vânzării titlurilor de stat în cadrul Programului Tezaur.
- Asigură efectuarea lucrărilor specifice privind încheierea execuţiei bugetare la finele anului pe baza normelor metodologice şi a instrucţiunilor transmise de Ministerul Finanţelor.
? În domeniul efectuării cheltuielilor bugetare:
- Conduce evidenţa analitică a cheltuielilor bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale, bugetelor locale, bugetului trezoreriei statuluişi a altor bugete componente ale bugetului general consolidat, iar pentru conturile de disponibilităţi pe titulari şi generează si transmite extrase de cont extrase de cont.
- Efectuarea plăţilor dispuse din conturile instituţiilor publice şi exercitarea controlului asupra documentelor de plăţi prezentate de acestea, asigurând în mod deosebit verificarea existenţei bugetelor de venituri şi cheltuieli ale instituţiilor respective, urmărind respectarea încadrării în prevederile bugetare şi în creditele bugetare deschise şi repartizate şi/sau în disponibilităţile de fonduri, după caz, precum şi alte obiective stabilite potrivit reglementărilor legale în vigoare.
- În cazul operaţiunilor de mare valoare, mică valoare, intertrezorerii şi intratrezorerii verifică cu extrasul de cont transmis de Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice concordanţa conturilor corespondente.
- În cazul operaţiunilor interne verifică jurnalele şi extrasele conturilor de cheltuieli bugetare din punct de vedere al concordanţei între datele înregistrate în sistem informatic şi documentele de plată.
- Verifică documentaţia depusă de instituţiile publice şi deschide pe seama acestora conturi de credite bugetare, cheltuieli şi disponibilităţi potrivit prevederilor legale în vigoare .
- Verifică şi preia în sistem informatic documentele privind deschiderea/ repartizarea/ retragerea creditelor din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele fondurilor speciale, bugetele locale şi din alte bugete componente ale bugetului general consolidat şi asigură evidenţa acestora pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare.
- Constituie depozite la termen, verifică fişele de calcul ale dobânzilor la vedere şi la termen pentru conturile purtătoare de dobândă ale instituţiilor publice urmărind exactitatea soldurilor zilnice, respectarea termenelor scadente pentru depozitele constituite, precum şi aplicarea corectă a procentelor de dobândă legale.
- Asigură aplicarea prevederilor Ordinului nr 1849/401/2008 privind monitorizarea plăţii unor drepturi de natură socială, cu modificările şi completările ulterioare.
- În scopul decontării prin intermediul sistemului electronic de plăţi preia în sistem informatic documentele de plată depuse de instituţiile publice.
- Verifică încasările contabilizate automat în contul 61.99 „Operaţiuni în curs de lămurire” şi fie le clarifică şi înregistrează în conturile corespunzătoare, fie iniţiază retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au fost clarificate.
- Verifică extrasele de cont şi jurnale zinice de înregistrare a încasărilor şi plăţilor în/din conturile deschise pe seama instituţiilor publice, urmărindu-se înregistrarea în ordine cronologică şi sistematică a operaţiunilor efectuate pe bază de documente justificative, utilizarea corectă a conturilor sintetice şi analitice.
- Verifică operaţiunile cu numerar înregistrate în conturile de cheltuieli/ disponibilităţi cu creditul/ debitul contului „Casa”.
- Conduce evidenţa analitică a conturilor de cheltuieli şi disponibilităţi deschise pe instituţii publice şi verifică şi eliberează extrasele de cont, împreună cu documentele justificative persoanelor delegate de instituţiile publice.
- Conduce evidenţa zilnică a plăţilor în numerar către instituţiile publice.
- Asigură aplicarea prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 2024/2013 pentru modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 710/2003 pentru aprobarea procedurilor privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor specifice trezoreriei statului şi a cheltuielilor efectuate de Ministerul Finanţelor Publice în contul şi numele statului precum şi a principalelor documente specifice acestora, cu modificările şi completările ulterioare;
- Stabileşte plafoane de casă pentru instituţiile publice;
- Realizează executarea silită asupra conturilor de cheltuieli sau disponibilităţi ale instituţiilor publice prin înfiinţarea de popriri potrivit prevederilor legale în vigoare;
- Verifică şi vizează situaţia fluxurilor de trezorerie prezentate de instituţiile publice;
- Asigură transmiterea documentelor către personalul cu atribuţii în domeniul contabilităţii în vederea realizării validării în sistem informatic;
- Verifică zilnic şi lunar conturile de execuţie a cheltuielilor bugetare, respectiv creditele bugetare repartizate pe ordonatori de credite, şi plăţile de casă dispuse în limita creditelor bugetare deschise şi repartizate;
- Asigură aplicarea prevederilor legale privind perceperea de comisioane la conturile deschise pe numele instituţiilor publice, cu respectarea prevederilor legale în vigoare;
- Verifică lunar dobânzile calculate şi evidenţiate în extrasele de cont pentru disponibilităţile aflate în conturile instituţiilor publice şi stabileşte măsuri pentru aplicarea corectă a modificărilor referitoare la procentele de dobândă;
- Urmăreşte implementarea în operaţiunile trezoreriei a noilor reglementări pe linia execuţiei de casă la partea de cheltuieli;
- Face propuneri pentru cuprinderea în bugetul trezoreriei statului a sumelor necesare achitării dobânzilor la disponibilităţile din conturile instituţiilor publice;
- Efectuează operaţiunile necesare în vederea deschiderii conturilor de subscriere/ de emisiune corespunzătoare subscrierii, vânzării, rambursării valorii nominale şi a dobânzii aferente titlurilor de stat, precum şi alte operaţiuni stabilite prin actele normative în domeniul vânzării titlurilor de stat în cadrul Programului Tezaur;
- Asigură efectuarea lucrărilor specifice privind încheierea execuţiei bugetare la finele anului pe baza normelor metodologice şi a instrucţiunilor transmise de Ministerul Finanţelor.
? În domeniul operaţiunilor efectuate din conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici:
- Verifică documentaţia depusă de operatorii economici şi deschide pe seama acestora conturile de disponibilităţi corespunzătoare, aplicând prevederile legale în vigoare;
- Exercită controlul asupra documentelor de plăţi prezentate de operatorii economici asigurând în mod deosebit respectarea încadrării plăţilor în disponibilităţile aflate în cont;
- În scopul decontării prin intermediul sistemului electronic de plăţi, preia în sistem informatic documentele de plată depuse de operatorii economici;
- Verifică încasările contabilizate automat în contul 61.99 „Operaţiuni în curs de lămurire” şi fie le clarifică şi înregistrează în conturile corespunzătoare, fie iniţiază retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au fost clarificate;
- Asigură transmiterea documentelor către personalul cu atribuţii în domeniul contabilităţii în vederea realizării validării în sistem informatic;
- În cazul operaţiunilor de mare valoare, mică valoare, intertrezorerii şi intratrezorerii verifică cu extrasul de cont transmis de Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice concordanţa conturilor corespondente;
- În cazul operaţiunilor interne verifică jurnalele şi extrasele conturilor de disponibilităţi din punct de vedere al concordanţei între datele înregistrate în sistem informatic şi documentele de plată;
- Întocmeşte şi verifică extrasele de cont şi jurnalele zilnice de înregistrare a plăţilor prin conturile deschise pe numele operatorilor economici, urmărindu-se înregistrarea în ordine cronologică şi sistematică a operaţiunilor pe bază de documente justificative precum şi utilizarea corectă a conturilor sintetice şi analitice;
- Transmite zilnic soldurile conturilor 50.69 „Disponibil al operatorilor economici” la organele fiscale în scopul luării măsurilor necesare de indisponibilizai a sumelor pentru care operatorii economici au obligaţii bugetare şi a altor conturi de disponibilităţi stabilite de prevederile legale în vigoare;
- Urmăreşte executarea creanţelor bugetare în conformitate cu legislaţia în vigoare prin înfiinţarea de popriri asupra disponibilităţilor operatorilor economici aflate în conturi deschise la trezoreria statului potrivit titlurilor executorii emise de organele în drept;
- Constituie depozite la termen şi verifică fişele de calcul ale dobânzilor la vedere şi la termen pentru conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici purtătoare de dobândă şi pentru cele de depozit, urmărind exactitatea soldurilor zilnice, precum şi aplicarea corectă a procentului de dobândă aprobat prin Ordin al Ministrului Finanţelor;
- Verifică operaţiunile înregistrate în conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici şi generează şi transmite extrase de cont;
- Asigură aplicarea prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 2024/2013 pentru modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 710/2003 pentru aprobarea procedurilor privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor specifice trezoreriei statului şi a cheltuielilor efectuate de Ministerul Finanţelor Publice în contul şi numele statului precum şi a principalelor documente specifice acestora, cu modificările şi completările ulterioare;
- Face propuneri pentru cuprinderea în bugetul trezoreriei statului a sumelor necesare achitării dobânzilor la disponibilităţile din conturile operatorilor economici;
- Asigură respectarea convenţiilor încheiate cu instituţiile de credit în scopul preluării de acestea, în format electronic a extraselor conturilor 50.69 „Disponibil al operatorilor economici”;
- Asigură aplicarea prevederilor legale privind perceperea de comisioane la conturile de disponibilităţi deschise pe numele operatorilor economici;
- Întocmeşte ordine de plată pentru trezoreria statului (OPT) sau note contabile pentru sumele încasate în anumite conturi de disponibilităţi pentru care organele fiscale dispun distribuirea sumelor respective;
- Efectuează operaţiunile necesare în vederea deschiderii conturilor de subscriere/ de emisiune corespunzătoare subscrierii, vânzării, rambursării valorii nominale şi a dobânzii aferente titlurilor de stat, precum şi alte operaţiuni stabilite prin actele normative în domeniul vânzării titlurilor de stat în cadrul Programului Tezaur;
- Asigură efectuarea lucrărilor specifice privind încheierea execuţiei bugetare la finele anului pe baza normelor metodologice şi a instrucţiunilor transmise de Ministerul Finanţelor.
? În domeniul contabilităţii trezoreriei statului
- Organizează şi conduce evidenţa zilnică a operaţiunilor de încasări şi plăţi derulate prin unitatea trezoreriei statului; verifică zilnic evidenţierea corectă în extrasele de cont transmise de Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice a încasărilor şi plăţilor efectuate prin sistemul electronic de plăţi.
- Verifică şi avizează zilnic balanţa de verificare şi celelalte raportări, pentru conturile gestionate dupa care dă acceptul pentru închiderea de zi.
- Transmite/primeşte de la Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar si produse electronice containerele cu operatiuni de plati/incasari de mare valoare, mica valoare, intertrezorerii si intratrezorerii.
- Verifică zilnic soldurile conturilor corespondente de mare valoare, mică valoare, intertrezorerii si intratrezorerii prin confruntare cu cele înscrise în extrasele emise de Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice .
- Validează zilnic instrucţiunile de plată depuse de instituţiile publice şi operatorii economici la unitatea trezoreriei statului precum şi cele iniţiate de alte servicii din cadrul unităţii trezoreriei statului care în prealabil au fost preluate in sistem informatic.
- Execută sarcinile specifice legate de operaţiunile cu numerar.
- Verifică fişierele cu operaţiuni de plăţi/încasări transmise/primite la/de la Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice şi le preia în baza de date a unităţii trezoreriei statului.
- Editează operaţiunile înregistrate în contul 61.99 “Operatiuni in curs de lămurire” din cadrul unităţii trezoreriei statului, urmărind fie clarificarea operaţiunilor, fie iniţierea de retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au putut fi clarificate.
- Elaborează şi raportează la termenele stabilite execuţia de casă a bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale, bugetul trezoreriei statului, bugetele locale precum şi a conturilor de disponibilităţi.
- Înregistrează în contabilitate dobânzile la conturile de disponibilităţi pentru care se acordă dobanda potrivit dispoziţiilor legale in vigoare.
- Conduce evidenţa distinctă şi corectă a conturilor gestionate.
- Întocmeşte şi verifică zilnic şi lunar balanţe de verificare.
- Elaborează trimestrial şi anual bilanţul contabil al trezoreriei statului şi îl transmite la Serviciul decontări, operaţiuni cu numerar şi produse electronice la termenele stabilite examinând în colaborare cu persoanele implicate în gestionarea acestora, soldurile posturilor din bilanţ.
- Răspunde de verificarea zilnica a dosarului contului „Casa”.
- Asigură lucrările specifice privind încheierea execuţiei bugetare la finele anului pe baza normelor metodologice şi a structurilor elaborate de Ministerul Finanţelor.
? Alte atribuţii
- Efectuează operaţiuni specifice de înrolare FOREXEBUG.
- Ţine evidenţa modului de alocare a utilizatorilor aplicaţiilor informatice în cadrul serviciilor;
- Asigură efectuarea plăţilor de dobânzi din sumele autorizate de Direcţia regională;
- Urmăreşte implementarea în operaţiunile trezoreriei a noilor reglementări în domeniul de activitate.
Bibliografie şi tematică pentru Consilier, Clasa I, Grad superior, COMPARTIMENT AJFP TULCEA - ADMINISTRAREA CONTURILOR OPERATORILOR ECONOMICI ŞI PERSOANELOR FIZICE
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul IV Finanţele instituţiilor publice.
6. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul V Finanţarea instituţiilor publice;
Capitolul IX Dispoziţii finale - art 80-82.
7. Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Organizarea şi conducerea contabilităţii;
Capitolul III Registrele de contabilitate;
Capitolul V Contabilitatea Trezoreriei Statului şi a instituţiilor publice.
8. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Definiţii;
Capitolul II Operaţiuni derulate prin trezoreria statului;
CAPITOLUL III Administrarea resurselor contului curent general al trezoreriei statului;
Capitolul IV Utilizarea şi fructificarea disponibilităţilor contului curent general al trezoreriei statului - art. 10;
Capitolul V Bugetul trezoreriei statului.
9. Ordinul ministrului finantelor publice nr.1235/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003: punctele 5.1.1-6.4.5, 10.1-10.10.2, 11.1-11.4.2 şi 20.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Implementarea şi funcţionarea sistemului naţional de verificare, monitorizare, raportare şi control al situaţiilor financiare, angajamentelor legale şi bugetelor entităţilor publice.
11. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 246/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME), cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME).
12. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1271/2004 pentru aprobarea Precizărilor privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Precizări privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului.
13. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3139/2017 privind aprobarea emiterii titlurilor de stat destinate Ordinul populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Emiterea titlurilor de stat destinate populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
-- verifica si avizeaza documentia depusa de operatorii economici, de beneficiarii schemei de ajutor de stat, de alti beneficiari privati si deschide pe seama acestora conturile de disponibilitati corespunzatoare, aplicand prevederile din normele metodologice ;
- exercita control asupra documentelor de plati prezentate de ag.economici si persoane fizice autorizate, asigurand in mod deosebit respectarea incadrarii platilor in limitele disponibilitatilor aflate in cont;
- in scopul decontarii prin intermediul sistemul electronic de plati preia in sistem informatic documentele de plata depuse de operatorii economici si beneficiarii privati atît letric cît şi on-line.
- verifica si avizeaza documentatia depusa de operatorii economici si beneficiari privati privind gestionarea financiara a fondurilor europene nerambursabile si in vederea aplicarii mecanismului decontarii cererilor la plata.
- verifica incasarile contabilizate automat in contul 61.99 ,, Operatiuni in curs de lamurire’’ si fie le clarifica si inregistreaza in conturile corespunzatoare, fie initiaza retururi la incasare in situatia in care operatiunile nu au putut fi clarificate;
- transmite Serviciului/ biroului contabilitatea trezoreriei statului in scopul validarii documentele pe suport de hartie preluate in sistem informatic;
- intocmeste si verifica extrasele de cont si jurnalele zilnice de inregistrare a platilor prin conturile deschise pe numele operatorilor economici si beneficiarilor privati, urmarindu-se inregistrarea in ordine cronologica si sistematica a operatiunilor pe baza de documente justificative precum si utilizarea corecta a conturilor sintetice si analitice;
- in cazul operatiunilor de mare valoare, mica valoare, intertrezorerii si intratrezorerii verifica cu extrasul de cont transmis de serviciul decontari, operatiuni cu numerar si produse electronice concordanta conturilor corespondenta;
- in cazul operatiunilor interne verifica jurnalele si extrasele conturilor din punct de vedere al concordantei intre datele inregistrate in sistem informatic si documentele de plata pe suport hartie.
- transmite zilnic soldurile conturilor 5069 la organele fiscale in scopul luarii masurilor necesare de indisponibilizare a sumelor pentru care operatorii economici si beneficiarii privati au obligatii bugetare si a altor conturi de disponibilitati stabilite de prevederile legale in vigoare;
- urmareste executarea creantelor bugetare in conformitate cu legislatia in vigoare, prin infiintarea de popriri asupra conturilor de disponibilitati deschise la trezoreria statului care se pot executa, potrivit titlurilor executorii emise de organele in drept;
- intocmeste ordine de plata pentru trezoreria statului (OPT) sau note contabile pentru sumele incasate in anumite conturi de disponibilitati pentru care organele fiscale dispun distribuirea sumelor respective;
- verifica operatiunile inregistrate in conturile de disponibilitati ale operatorilor economici, ale beneficiarilor privati si elibereaza extrase de cont acestora;
- constituie depozite la termen si verifica fisele de calcul ale dobanzilor la vedere si la termen pentru conturile de disponibilitati ale operatorilor economici purtatoare de dobanda si pentru cele de depozit , urmarind exactitatea soldurilor zilnice, precum si aplicarea corecta a procentului de dobanda aprobat prin ordin ala ministrului finantelor publice;
- asigura respectarea conventiilor incheiate cu institutiile de credit in scopul preluarii de acestea, in format electronic a extraselor conturilor 5069 ,, Disponibil al operatorilor economici’’;
- asigura aplicarea prevederilor legale privind perceperea de comisioane la conturile de disponibilitati deschise la trezoreriei statului pe numele operatorilor economici si al beneficiarilor privati;
- face propuneri pentru cuprinderea in bugetul trezoreriei statului a sumelor necesare achitarii dobanzilor la disponibilitatile din conturile operatorilor economici si beneficiarilor privati;
- urmareste implementarea in operatiunile trezoreriei statului a noilor reglementari pe linia executiei de casa la partea de operatori economici.
- verifica lunar dobanzile calculate si evidentiate in extrasele de cont pentru disponibilitatile aflate in conturile de disponibil ale ag.economici si stabileste aplicarea corecta a procentului de dobanda aprobat prin ordin al ministrului finantelor publice ;
- efectueaza operatiunile necesare in vederea deschiderii conturilor de subscriere /de emisiune corespunzatoare subscrierii , vanzarii , rambursarii valorii nominale si a dobanzii aferente titlurilor de stat , precum si alte operatiuni stabilite prin acte normative in domeniul vanzarii titlurilor de stat in cadrul Programului Tezaur :
- raspunde de rezolvarea operativa a tuturor lucrarilor si a corespondentei repartizate din cadrul compartimentului;
- raspunde de pastrarea si evidenta tuturor documentelor ce fac obiectul activitatii,urmarind circuitul legal al acestora;
- asigura operatiunile de inchidere lunara, trimestriala, si an financiar conform legislatiei in vigoare;
- in calitate de utilizator , schimba parola de acces in programul TREZOR (folosite in SEP) de doua ori pe luna, respectiv pe data 01 si 15 ale lunii sau in primele zile lucratoare;
- parolele fiind confidentiale nu se transmit nimanui, nici macar sefului de serviciu;
- raspunde de respectarea prevederilor R.O.I. si a disciplinei in munca;
- pastreaza secretul profesional in activitatea desfasurata;
- arhiveaza si numeroteaza zilnic documentele care au facut obiectul activitatii;
- participa la instruirea PSI si de protectie a muncii;
- indeplineste orice alte sarcini repartizate de conducerea unitatii prevazute in normele trezoreriei.
Bibliografie şi tematică pentru Consilier, Clasa I, Grad superior, SERVICIU AJFP VRANCEA - UFM ADJUD - TREZORERIE ŞI CONTABILITATE PUBLICĂ
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul IV Finanţele instituţiilor publice.
6. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Principii, reguli şi responsabilităţi;
Capitolul III Procesul bugetar;
Capitolul V Finanţarea instituţiilor publice;
Capitolul IX Dispoziţii finale - art 80-82.
7. Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Dispoziţii generale;
Capitolul II Organizarea şi conducerea contabilităţii;
Capitolul III Registrele de contabilitate;
Capitolul V Contabilitatea Trezoreriei Statului şi a instituţiilor publice.
8. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Definiţii;
Capitolul II Operaţiuni derulate prin trezoreria statului;
CAPITOLUL III Administrarea resurselor contului curent general al trezoreriei statului;
Capitolul IV Utilizarea şi fructificarea disponibilităţilor contului curent general al trezoreriei statului - art. 10;
Capitolul V Bugetul trezoreriei statului.
9. Ordinul ministrului finantelor publice nr.1235/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.146 / 2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr.201/2003: punctele 5.1.1-6.4.5, 10.1-10.10.2, 11.1-11.4.2 şi 20.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaţionale, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul I Implementarea şi funcţionarea sistemului naţional de verificare, monitorizare, raportare şi control al situaţiilor financiare, angajamentelor legale şi bugetelor entităţilor publice.
11. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 246/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME), cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Norme metodologice privind utilizarea şi completarea ordinului de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) şi a ordinului de plată multiplu electronic (OPME).
12. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1271/2004 pentru aprobarea Precizărilor privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Precizări privind structura codurilor IBAN aferente conturilor de cheltuieli şi venituri bugetare, precum şi conturilor de disponibilităţi deschise la unităţile Trezoreriei Statului.
13. Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3139/2017 privind aprobarea emiterii titlurilor de stat destinate Ordinul populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Anexă - Emiterea titlurilor de stat destinate populaţiei, prin intermediul unităţilor operative ale Trezoreriei Statului, în cadrul Programului Tezaur
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
- - Semnează documentele pe care le întocmeşte, completează şi/sau verifică şi răspunde pentru legalitatea şi corectitudinea de fond şi de formă a acestora, precum şi pentru realizarea lucrărilor repartizate, potrivit atribuţiilor prevăzute în actele normative, procedurile operaţionale şi de sistem şi în fişa postului;
- Conduce evidenţa analitică a cheltuielilor bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale, bugetelor locale, bugetului trezoreriei statului şi a altor bugete componente ale bugetului general consolidat, iar pentru conturile de disponibilităţi pe titulari generează şi transmite extrase de cont;
- Efectuarea plăţilor dispuse din conturile instituţiilor publice şi exercitarea controlului asupra documentelor de plăţi prezentate de acestea, asigurând în mod deosebit verificarea existenţei bugetelor de venituri şi cheltuieli ale instituţiilor respective, urmărind respectarea încadrării în prevederile bugetare şi în creditele bugetare deschise şi repartizate şi/sau în disponibilităţile de fonduri, după caz, precum şi alte obiective stabilite potrivit reglementărilor legale în vigoare;
- În cazul operaţiunilor interne verifică jurnalele şi extrasele conturilor de cheltuieli bugetare/ disponibilităţi din punct de vedere al concordanţei între datele înregistrate în sistem informatic şi documentele de plată;
- Verifică documentaţia depusă de instituţiile publice şi deschide pe seama acestora conturi de credite bugetare, cheltuieli şi disponibilităţi potrivit prevederilor legale în vigoare;
- Verifică şi preia în sistem informatic documentele privind deschiderea/ repartizarea/ retragerea creditelor din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele fondurilor speciale, bugetele locale şi din alte bugete componente ale bugetului general consolidat şi asigură evidenţa acestora pe subdiviziunile clasificaţiei bugetare;
- Constituie depozite la termen, verifică fişele de calcul ale dobânzilor la vedere şi la termen pentru conturile purtătoare de dobândă ale instituţiilor publice urmărind exactitatea soldurilor zilnice, respectarea termenelor scadente pentru depozitele constituite, precum şi aplicarea corectă a procentelor de dobândă legale;
- În scopul decontării prin intermediul sistemului electronic de plăţi preia în sistem informatic documentele de plată depuse de instituţiile publice;
- Verifică încasările contabilizate automat în contul 61.99 ”Operaţiuni în curs de lămurire” şi fie le clarifică şi înregistrează în conturile corespunzătoare, fie iniţiază retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au fost clarificate;
- Verifică extrasele de cont şi jurnalele zilnice de înregistrare a încasărilor şi plăţilor în/din conturile deschise pe seama instituţiilor publice, urmărindu-se înregistrarea în ordine cronologică şi sistematică a operaţiunilor efectuate pe baza de documente justificative, utilizarea corectă a conturilor sintetice şi analitice;
- Verifică operaţiunile cu numerar înregistrate în conturile de cheltuieli/ disponibilităţi cu creditul/ debitul contului ”Casa”;
- Conduce evidenţa analitică a conturilor de cheltuieli şi disponibilităţi deschise instituţii publice, generează şi transmite acestora extrasele de cont;
- Conduce evidenţa zilnică a plăţilor în numerar către instituţiile publice;
- Asigură aplicarea prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 2024/2013 pentru modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 710/2003 pentru aprobarea procedurilor privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor specifice trezoreriei statului şi a cheltuielilor efectuate de Ministerul Finanţelor Publice în contul şi numele statului precum şi a principalelor documente specifice acestora, cu modificările şi completările ulterioare;
- Stabileşte plafoane de casă pentru instituţiile publice;
- Realizează executarea silită asupra conturilor de cheltuieli sau disponibilităţi ale instituţiilor publice prin înfiinţarea de popriri potrivit prevederilor legale în vigoare;
- Verifică şi vizează situaţia fluxurilor de trezorerie prezentate de instituţiile publice;
- Asigură transmiterea documentelor de plată către personalul cu atribuţii în domeniul contabilităţii în vederea realizării validării în sistem informatic;
- Certifică zilnic şi lunar conturile de execuţie a cheltuielilor bugetare, respectiv creditele bugetare repartizate pe ordonatori de credite, şi plăţile de casă dispuse în limita creditelor bugetare deschise şi repartizate;
- Asigură aplicarea prevederilor legale privind perceperea de comisioane la conturile deschise pe numele instituţiilor publice;
- Verifică lunar dobânzile calculate şi evidenţiate în extrasele de cont pentru disponibilităţile aflate în conturile instituţiilor publice şi stabileşte măsuri pentru aplicarea corectă a modificărilor referitoare la procentele de dobândă;
- Face propuneri pentru cuprinderea în bugetul trezoreriei statului a sumelor necesare achitării dobânzilor la disponibilităţile din conturile instituţiilor publice;
- Asigură aplicarea prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1849/401/2008 privind monitorizarea plăţii unor drepturi de natură socială, cu modificările şi completările ulterioare;
- Verifică documentaţia depusă de operatorii economici şi persoanele fizice şi deschide pe seama acestora conturile de disponibilităţi corespunzătoare, aplicând prevederile legale în vigoare;
- Exercită controlul asupra documentelor de plăţi prezentate de operatorii economici şi persoanele fizice asigurând în mod deosebit respectarea încadrării plăţilor în disponibilităţile aflate în cont;
- În scopul decontării prin intermediul sistemului electronic de plăţi preia în sistem informatic documentele de plată depuse de operatorii economici şi persoanele fizice;
- Verifică încasările contabilizate automat în contul 61.99 ”Operaţiuni în curs de lămurire” şi fie le clarifică şi înregistrează în conturile corespunzătoare, fie iniţiază retururi la încasare în situaţia în care operaţiunile nu au fost clarificate;
- Asigură transmiterea documentelor către personalul cu atribuţii în domeniul contabilităţii în vederea realizării validării în sistem informatic;
- În cazul operaţiunilor interne verifică jurnalele şi extrasele conturilor de cheltuieli bugetare din punct de vedere al concordanţei între datele înregistrate în sistem informatic şi documentele de plată;
- Întocmeşte şi verifică extrasele de cont şi jurnalele zilnice de înregistrare a plăţilor prin conturile deschise pe numele operatorilor economici şi persoanelor fizice, urmărindu-se înregistrarea în ordine cronologică şi sistematică a operaţiunile pe bază de documente jusitificative precum şi utilizarea corectă a conturilor sintetice şi analitice;
- Transmite zilnic soldurile conturilor 50.69 ”Disponibil al operatorilor economici” la organele fiscale în scopul luării măsurilor necesare de indisponibilizare a sumelor pentru care operatorii economici au obligaţii bugetare şi a altor conturi de disponibilităţi stabilite de prevederile legale în vigoare;
- Urmăreşte executarea creanţelor bugetare în conformitate cu legislaţia în vigoare; înfiinţarea de popriri asupra disponibilităţilor operatorilor economici şi persoanelor fizice aflate în conturi deschise la trezoreria statului potrivit titlurilor executorii emise de organele în drept;
- Constituie depozite la termen şi verifică fişele de calcul ale dobânzilor la vedere şi la termen pentru conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici şi persoanelor fizice purtătoare de dobândă şi pentru cele de depozit, urmărind exactitatea soldurilor zilnice, precum şi aplicarea corectă a procentului de dobândă aprobat prin ordin al ministrului finanţelor;
- Verifică operaţiunile înregistrate în conturile de disponibilităţi ale operatorilor economici şi persoanelor fizice, generează şi transmite extrase de cont;
- Face propuneri pentru cuprinderea în bugetul trezoreriei statului a sumelor necesare achitării dobânzilor la disponibilităţile din conturile operatorilor economici;
- Asigură respectarea convenţiilor încheiate cu instituţiile de credit în scopul preluării de acestea, în format electronic a extraselor conturilor 50.69 ”Disponibil al operatorilor economici”
- Asigură aplicarea prevederilor legale privind perceperea de comisioane la conturile de disponibilităţi deschise pe numele operatorilor economici;
- Întocmeşte ordine de plată pentru trezoreria statului (OPT) sau note contabile pentru sumele încasate în anumite conturi de disponibilităţi pentru care organele fiscale dispun distribuirea sumelor respective;
- Efectuează operaţiunile necesare în vederea deschiderii conturilor de subscriere/ de emisiune corespunzătoare, subscrierii, vânzării, rambursării valorii nominale şi a dobânzii aferente titlurilor de stat, precum şi alte operaţiuni stabilite prin actele normative în domeniul vânzării titlurilor de stat în cadrul Programului Tezaur;
- Asigură efectuarea lucrărilor specifice privind încheierea execuţiei bugetare la finele anului pe baza normelor metodologice şi a instrucţiunilor transmise de Ministerul Finanţelor.
