Bibliografie şi tematică pentru Expert, Clasa I, Grad superior, SERVICIU SELECTIE SI PROGRAMARE ACTIUNI
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6.
Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13.
Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1.Selectează contribuabilii, indiferent de mărimea acestora, în legătură cu care a fost configurat un risc fiscal/de neconformare, domeniile de activitate sau alte criterii de selectare şi elaborează propuneri privind programarea acţiunilor de control.
2. Participă la elaborarea programului de activitate de control pe baza propunerilor direcţiilor din structura centrală şi direcţiilor regionale antifraudă, sens în care gestionează propunerile de acţiuni de control formulate de structurile centrale şi regionale, dezvoltă criterii de prioritizare a acţiunilor şi monitorizează execuţia programului de activitate de control.
3. Asigură activităţi în cadrul procesului de gestionare a verificărilor documentare;
4. Participă la planificarea şi organizarea, în cooperare cu alte direcţii competente din structura centrală, acţiuni de control la nivel naţional, coordonate de la nivel central, vizând contribuabili dintr-un anumit domeniu şi/sau zonă, a căror activitate economică prezintă riscuri de neconformare/fiscale specifice.
5. Colaborează cu Centrul de date integrate în vederea implementării unor aplicaţii informatice, perfecţionarea celor existente şi/sau constituirea de baze de date necesare în activitatea proprie.
6. Participă la elaborarea de strategii şi obiective privind prevenirea, descoperirea şi combaterea evaziunii fiscale, precum şi la definirea metodelor şi tehnicilor de descoperire şi combatere a faptelor care au ca efect evaziunea şi frauda fiscală;
7. Participă la executarea acţiunilor de control dispuse de conducerea direcţiei generale ori a celor aprobate, iniţiate cu scopul de a culege date pentru perfecţionarea activităţii de selecţie a contribuabililor/domeniilor de activitate si programarea viitoarelor acţiuni.
8. Participă la realizarea programelor de conformare iniţiate la nivelul Direcţiei generale de management a riscului, pe palierele de competenţă ale direcţiei generale;
9. Efectuează activităţi de informare şi/sau documentare, considerate necesare pentru efectuarea selecţiei contribuabililor ce vor fi incluşi în programul de activitate de control, inclusiv cu sprijinul altor structuri din cadrul direcţiei generale şi instituţii din ţară sau străinătate.
Bibliografie şi tematică pentru Expert, Clasa I, Grad superior, SERVICIU SELECTIE SI PROGRAMARE ACTIUNI
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9.
Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1.Selectează contribuabilii, indiferent de mărimea acestora, în legătură cu care a fost configurat un risc fiscal/de neconformare, domeniile de activitate sau alte criterii de selectare şi elaborează propuneri privind programarea acţiunilor de control.
2. Participă la elaborarea programului de activitate de control pe baza propunerilor direcţiilor din structura centrală şi direcţiilor regionale antifraudă, sens în care gestionează propunerile de acţiuni de control formulate de structurile centrale şi regionale, dezvoltă criterii de prioritizare a acţiunilor şi monitorizează execuţia programului de activitate de control.
3. Asigură activităţi în cadrul procesului de gestionare a verificărilor documentare;
4. Participă la planificarea şi organizarea, în cooperare cu alte direcţii competente din structura centrală, acţiuni de control la nivel naţional, coordonate de la nivel central, vizând contribuabili dintr-un anumit domeniu şi/sau zonă, a căror activitate economică prezintă riscuri de neconformare/fiscale specifice.
5. Colaborează cu Centrul de date integrate în vederea implementării unor aplicaţii informatice, perfecţionarea celor existente şi/sau constituirea de baze de date necesare în activitatea proprie.
6. Participă la elaborarea de strategii şi obiective privind prevenirea, descoperirea şi combaterea evaziunii fiscale, precum şi la definirea metodelor şi tehnicilor de descoperire şi combatere a faptelor care au ca efect evaziunea şi frauda fiscală;
7. Participă la executarea acţiunilor de control dispuse de conducerea direcţiei generale ori a celor aprobate, iniţiate cu scopul de a culege date pentru perfecţionarea activităţii de selecţie a contribuabililor/domeniilor de activitate si programarea viitoarelor acţiuni.
8. Participă la realizarea programelor de conformare iniţiate la nivelul Direcţiei generale de management a riscului, pe palierele de competenţă ale direcţiei generale;
9. Efectuează activităţi de informare şi/sau documentare, considerate necesare pentru efectuarea selecţiei contribuabililor ce vor fi incluşi în programul de activitate de control, inclusiv cu sprijinul altor structuri din cadrul direcţiei generale şi instituţii din ţară sau străinătate.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU PROCEDURI ANTIFRAUDA SI INDRUMARE METODOLOGICA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7.
Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Elaborează proceduri, ghiduri, dispoziţii şi îndrumări pentru activitatea de control, cu sprijinul direcţiilor de specialitate din cadrul structurii centrale sau direcţiilor regionale antifraudă fiscală, asigură comunicarea acestora către structurile destinatare şi le actualizează ori de câte ori intervin modificări semnificative în cadrul legal sau procedural.
2. Participă la asigurarea îndrumării structurilor de control din cadrul direcţiei generale, pentru aplicarea corectă a actelor normative, procedurilor, metodologiilor şi dispoziţiilor cu aplicabilitate în activitatea de control.
3. Participă la elaborarea modelelor documentelor şi formularelor pentru activitatea de control antifraudă, cu sprijinul direcţiilor de specialitate din cadrul structurii centrale sau direcţiilor regionale antifraudă fiscală şi efectuează demersurile necesare pentru aprobarea acestora.
4. Centralizează recomandările/măsurile trasate de Direcţia de audit public intern, Direcţia generală de integritate şi Curtea de Conturi a României ori a altor autorităţi/structuri cu atribuţii similare, propune modalitatea de aducere la îndeplinire a acestora şi urmăreşte implementarea la nivelul direcţiei generale.
5. Formulează puncte de vedere cu privire la proiectele de acte normative elaborate de Agenţie/alte instituţii care cuprind aspecte referitoare la domeniul de activitate al direcţiei generale, cu sprijinul direcţiilor de specialitate din cadrul structurii centrale, după caz.
6. Propune măsuri pentru perfecţionarea cadrului legislativ care reglementează domeniul de competenţă al direcţiei generale, pe baza analizelor proprii şi/sau a observaţiilor formulate de alte structuri din cadrul direcţiei generale.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU SINTEZA SI RAPORTARI
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9.
Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Colectează, prelucrează şi centralizează periodic (zilnic/lunar/trimestrial/anual) datele şi informaţiile privind activitatea de control/verificare documentară desfăşurată de inspectorii DGAF şi rezultatele acesteia materializate în acte/documente de control sau de valorificare a controalelor, în baza raportărilor zilnice efectuate de către direcţiile din cadrul structurii centrale şi DRAF.
2. Colectează datele şi informaţiile necesare pentru calculul indicatorilor strategici/specifici şi de evaziune stabiliţi pentru DGAF, în baza raportărilor efectuate de către direcţiile din cadrul structurii centrale şi DRAF.
3. Participă la elaborarea de rapoarte, lucrări de analiză şi sinteză privind rezultatele acţiunilor de control/ verificare documentară ale DGAF.
4. Monitorizează înregistrarea actelor de control întocmite de inspectori în aplicaţia informatică dedicată structurii antifraudă -ACVILA .
5. Monitorizează transmiterea către organele de gestionare a dosarelor fiscale şi organele fiscale cu atribuţii de evidenţă şi colectare a creanţelor statului, a actelor de control întocmite de inspectorii DGAF – structura centrală/DRAF.
6. Colaborează cu alte structuri din ANAF/MF şi centralizează/analizează informaţiile primite de la acestea, legate de activitatea DGAF.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU CONTROL COMERT ELECTRONIC
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Efectuează controale antifraudă, în special în domeniul controlului comerţului electronic;
2. Participă la executarea acţiunilor de verificare a operatorilor economici dispuse de conducere şi efectuează controale şi acţiuni proprii în domeniul comerţului on-line/electronic, cu scopul de a culege date pentru dezvoltarea şi finalizarea analizelor de risc, reconfigurarea şi optimizarea profilelor de risc şi pentru programarea viitoarelor acţiuni privind controlul contribuabililor ce desfăşoară şi activitatea de comerţ electronic
3. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale şi să constate împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
4. Efectuează, în vederea instrumentării şi coordonării cazurilor complexe, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
5. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
6. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
7. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
8. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
9. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
10. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
11. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
12. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
13. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
14. Dispune măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
16. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
17. Dispune măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU CONTROL COMERT ELECTRONIC
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12.
Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Efectuează controale antifraudă, în special în domeniul controlului comerţului electronic;
2. Participă la executarea acţiunilor de verificare a operatorilor economici dispuse de conducere şi efectuează controale şi acţiuni proprii în domeniul comerţului on-line/electronic, cu scopul de a culege date pentru dezvoltarea şi finalizarea analizelor de risc, reconfigurarea şi optimizarea profilelor de risc şi pentru programarea viitoarelor acţiuni privind controlul contribuabililor ce desfăşoară şi activitatea de comerţ electronic
3. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale şi să constate împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
4. Efectuează, în vederea instrumentării şi coordonării cazurilor complexe, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
5. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
6. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
7. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
8. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
9. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
10. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
11. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
12. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
13. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
14. Dispune măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
16. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
17. Dispune măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU CONTROL COMERT ELECTRONIC
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Titlul I - Titlul VIII
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare Titlul I - Titlul XII
cu tematica Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2126 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal.
cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Efectuează controale antifraudă, în special în domeniul controlului comerţului electronic;
2. Participă la executarea acţiunilor de verificare a operatorilor economici dispuse de conducere şi efectuează controale şi acţiuni proprii în domeniul comerţului on-line/electronic, cu scopul de a culege date pentru dezvoltarea şi finalizarea analizelor de risc, reconfigurarea şi optimizarea profilelor de risc şi pentru programarea viitoarelor acţiuni privind controlul contribuabililor ce desfăşoară şi activitatea de comerţ electronic
3. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale şi să constate împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
4. Efectuează, în vederea instrumentării şi coordonării cazurilor complexe, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
5. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
6. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
7. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
8. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
9. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
10. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
11. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
12. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
13. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
14. Dispune măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
16. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
17. Dispune măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU CONTROL COMERT ELECTRONIC
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2. Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3. Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4. Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5. Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7. Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica Integral
12. 8. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9. Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Efectuează controale antifraudă, în special în domeniul controlului comerţului electronic;
2. Participă la executarea acţiunilor de verificare a operatorilor economici dispuse de conducere şi efectuează controale şi acţiuni proprii în domeniul comerţului on-line/electronic, cu scopul de a culege date pentru dezvoltarea şi finalizarea analizelor de risc, reconfigurarea şi optimizarea profilelor de risc şi pentru programarea viitoarelor acţiuni privind controlul contribuabililor ce desfăşoară şi activitatea de comerţ electronic
3. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale şi să constate împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
4. Efectuează, în vederea instrumentării şi coordonării cazurilor complexe, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
5. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
6. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
7. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
8. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
9. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
10. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
11. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
12. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
13. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
14. Dispune măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
16. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
17. Dispune măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii.
