Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 3 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 5 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad principal, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 8 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE PROGRAMARE, ANALIZA, SINTEZA SI RAPORTARI - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Colectează, prelucrează şi centralizează periodic (zilnic/lunar/trimestrial/anual) datele şi informaţiile privind activitatea de control/verificare documentară desfăşurată de inspectorii DRAF şi rezultatele acesteia materializate în acte/documente de control sau de valorificare a controalelor şi raportarea acestora la nivelul structurii centrale a DGAF.
2. Colectează datele şi informaţiile necesare pentru calculul indicatorilor strategici/specifici şi de evaziune stabiliţi pentru DGAF privind activitatea DRAF, în baza raportărilor efectuate de către structurile DRAF.
3. Participă la elaborarea de rapoarte, lucrări de analiză şi sinteză privind rezultatele acţiunilor de control/ verificare documentară ale DRAF.
4. Colaborează cu alte structuri din ANAF/MF/alte persoane juridice de drept public şi centralizează/analizează informaţiile primite de la acestea, legate de activitatea DRAF.
5. Selectează contribuabilii din zona de acţiune regională care se încadrează în criteriile de risc şi elaborează propuneri privind programarea acţiunilor de control la nivelul DRAF.
6. Asigură activităţi în cadrul procesului de gestionare a verificărilor documentare.
7. Asigură gestionarea solicitărilor de informaţii şi a informaţiilor spontane transmise de către alte state membre U.E. primite de la Serviciul de cooperare interinstituţională şi internaţională, în conformitate cu reglementările în vigoare;
8. Asigură gestionarea activităţii de soluţionare a petiţiilor la nivelul DRAF (primire, înregistrare, evidenţă electronică petiţii, analiză preliminară, întocmire răspuns, propuneri clasare, redirecţionare, urmărire soluţionare);
9. Asigură monitorizarea şi gestionarea solicitărilor instanţelor de judecată/organelor de urmărire penală/altor instituţii(recepţionate direct de către DRAF ori prin intermediul DGAF/Direcţiei generale juridice), referitoare la comunicarea de informaţii/înscrisuri privind rezultatele/modalitatea de valorificare a controalelor antifraudă.
10. Gestionează soluţiile unităţilor de parchet/instanţelor competente vizând ASOUP formulate urmare controalelor efectuate de către DRAF, recepţionate la nivelul DRAF.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE PROGRAMARE, ANALIZA, SINTEZA SI RAPORTARI - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Colectează, prelucrează şi centralizează periodic (zilnic/lunar/trimestrial/anual) datele şi informaţiile privind activitatea de control/verificare documentară desfăşurată de inspectorii DRAF şi rezultatele acesteia materializate în acte/documente de control sau de valorificare a controalelor şi raportarea acestora la nivelul structurii centrale a DGAF.
2. Colectează datele şi informaţiile necesare pentru calculul indicatorilor strategici/specifici şi de evaziune stabiliţi pentru DGAF privind activitatea DRAF, în baza raportărilor efectuate de către structurile DRAF.
3. Participă la elaborarea de rapoarte, lucrări de analiză şi sinteză privind rezultatele acţiunilor de control/ verificare documentară ale DRAF.
4. Colaborează cu alte structuri din ANAF/MF/alte persoane juridice de drept public şi centralizează/analizează informaţiile primite de la acestea, legate de activitatea DRAF.
5. Selectează contribuabilii din zona de acţiune regională care se încadrează în criteriile de risc şi elaborează propuneri privind programarea acţiunilor de control la nivelul DRAF.
6. Asigură activităţi în cadrul procesului de gestionare a verificărilor documentare.
7. Asigură gestionarea solicitărilor de informaţii şi a informaţiilor spontane transmise de către alte state membre U.E. primite de la Serviciul de cooperare interinstituţională şi internaţională, în conformitate cu reglementările în vigoare;
8. Asigură gestionarea activităţii de soluţionare a petiţiilor la nivelul DRAF (primire, înregistrare, evidenţă electronică petiţii, analiză preliminară, întocmire răspuns, propuneri clasare, redirecţionare, urmărire soluţionare);
9. Asigură monitorizarea şi gestionarea solicitărilor instanţelor de judecată/organelor de urmărire penală/altor instituţii(recepţionate direct de către DRAF ori prin intermediul DGAF/Direcţiei generale juridice), referitoare la comunicarea de informaţii/înscrisuri privind rezultatele/modalitatea de valorificare a controalelor antifraudă.
10. Gestionează soluţiile unităţilor de parchet/instanţelor competente vizând ASOUP formulate urmare controalelor efectuate de către DRAF, recepţionate la nivelul DRAF.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE PROGRAMARE, ANALIZA, SINTEZA SI RAPORTARI - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
6. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
7. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
8. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
9. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
10. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
11. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
12. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
13. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Colectează, prelucrează şi centralizează periodic (zilnic/lunar/trimestrial/anual) datele şi informaţiile privind activitatea de control/verificare documentară desfăşurată de inspectorii DRAF şi rezultatele acesteia materializate în acte/documente de control sau de valorificare a controalelor şi raportarea acestora la nivelul structurii centrale a DGAF.
2. Colectează datele şi informaţiile necesare pentru calculul indicatorilor strategici/specifici şi de evaziune stabiliţi pentru DGAF privind activitatea DRAF, în baza raportărilor efectuate de către structurile DRAF.
3. Participă la elaborarea de rapoarte, lucrări de analiză şi sinteză privind rezultatele acţiunilor de control/ verificare documentară ale DRAF.
4. Colaborează cu alte structuri din ANAF/MF/alte persoane juridice de drept public şi centralizează/analizează informaţiile primite de la acestea, legate de activitatea DRAF.
5. Selectează contribuabilii din zona de acţiune regională care se încadrează în criteriile de risc şi elaborează propuneri privind programarea acţiunilor de control la nivelul DRAF.
6. Asigură activităţi în cadrul procesului de gestionare a verificărilor documentare.
7. Asigură gestionarea solicitărilor de informaţii şi a informaţiilor spontane transmise de către alte state membre U.E. primite de la Serviciul de cooperare interinstituţională şi internaţională, în conformitate cu reglementările în vigoare;
8. Asigură gestionarea activităţii de soluţionare a petiţiilor la nivelul DRAF (primire, înregistrare, evidenţă electronică petiţii, analiză preliminară, întocmire răspuns, propuneri clasare, redirecţionare, urmărire soluţionare);
9. Asigură monitorizarea şi gestionarea solicitărilor instanţelor de judecată/organelor de urmărire penală/altor instituţii(recepţionate direct de către DRAF ori prin intermediul DGAF/Direcţiei generale juridice), referitoare la comunicarea de informaţii/înscrisuri privind rezultatele/modalitatea de valorificare a controalelor antifraudă.
10. Gestionează soluţiile unităţilor de parchet/instanţelor competente vizând ASOUP formulate urmare controalelor efectuate de către DRAF, recepţionate la nivelul DRAF.
Bibliografie şi tematică pentru Inspector antifraudă, Clasa I, Grad superior, SERVICIU DE CONTROL ANTIFRAUDA 2 - ORADEA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. 1.Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;Titlul I - Titlul VIII
cu tematica - Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
6. 2.Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.Titlul I - Titlul XII
cu tematica - Dispoziţii generale. Raportul juridic fiscal. Dispoziţii generale procedurale. Înregistrarea fiscală. Stabilirea creanţelor fiscale. Controlul fiscal. Colectarea creanţelor fiscale. Soluţionarea contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale. Soluţionarea litigiilor fiscale generate de interpretarea şi aplicarea acordurilor şi convenţiilor care prevăd evitarea/eliminarea dublei impuneri. Aspecte internaţionale. Sancţiuni.
7. 3.Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar.
8. 4.Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Infracţiuni. Cauze de reducere a pedepselor, interdicţii şi decăderi. Dispoziţii finale.
9. 5.Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilităţii financiare a României pe termen lung, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - CAPITOLUL IV Măsuri pentru asigurarea conformării fiscale - SECŢIUNEA 1 Măsuri de prevenire şi combatere a activităţilor economice ilicite.
10. 6.Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaţia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Obligaţii privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dotarea cu aparate de marcat electronice fiscale. Registru naţional de evidenţă a aparatelor de marcat electronice fiscale instalate în judeţe şi în sectoarele municipiului Bucureşti. Conectarea la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale. Documente emise de aparatele de marcat electronice fiscale, conţinutul şi păstrarea acestora. Registrul special. Caracteristici şi funcţii ale aparatelor de marcat electronice fiscale. Memoria fiscală - conţinut, instalare şi înlocuire. Excepţii de la utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale. Dreptul de a comercializa aparate de marcat electronice fiscale şi obligaţiile ce le revin distribuitorilor autorizaţi, unităţilor acreditate pentru comercializare şi unităţilor acreditate pentru service.Contravenţii şi sancţiuni. Controlul respectării prevederilor ordonanţei de urgenţă.
11. 7.Ordonanţa de urgenţă nr. 74/2013 privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, cu modificările şi completările ulterioare.
cu tematica - Integral.
12. 8.Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Dispoziţii generale. Constatarea contravenţiei. Aplicarea sancţiunilor contravenţionale. Căile de atac. Executarea sancţiunilor contravenţionale.
13. 9.Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2161 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Normele metodologice de aplicare a titlurilor I - VIII din Codul fiscal cu tematica Dispoziţii generale. Impozitul pe profit. Impozitul pe venitul întreprinderilor. Impozitul pe venit. Contribuţii sociale obligatorii. Impozitul pe veniturile obţinute din România de nerezidenţi şi impozitul pe reprezentanţele firmelor străine înfiinţate în România. Taxa pe valoare adăugată. Accize şi alte taxe speciale.
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Cercetează şi evaluează activităţi şi/sau operaţiuni în vederea stabilirii stării de fapt fiscale, constată împrejurările în care au fost săvârşite faptele care pot avea consecinţe fiscale şi sesizează organele de urmărire penală dacă în desfăşurarea activităţii specifice constată împrejurări privind săvârşirea unor fapte prevăzute de legea penală în domeniul financiar-fiscal;
2. Efectuează, în condiţiile legii, controale în vederea prevenirii, descoperirii şi combaterii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală la toate categoriile de contribuabili, indiferent de forma de organizare, precum şi în orice loc, indiferent de forma sub care se desfăşoară activităţi economice, generatoare de venituri impozabile ori unde se află bunurile impozabile;
3. Verifică legalitatea activităţilor desfăşurate, existenţa şi autenticitatea documentelor justificative în activităţile de producţie şi prestări de servicii ori pe timpul transportului, depozitării şi comercializării bunurilor;
4. Efectuează investigaţii, supravegheri şi verificări fiscale necesare prevenirii şi descoperirii faptelor de evaziune fiscală şi fraudă fiscală, inclusiv în cazurile în care sunt semnalate situaţii de încălcare a legislaţiei specifice;
5. Opreşte mijloacele de transport de persoane şi bunuri, în condiţiile legii, pentru verificarea documentelor de însoţire a bunurilor şi pentru verificarea legalităţii activităţii comerciale de transport de persoane;
6. Verifică, în condiţiile legii, respectarea reglementărilor legale privind circulaţia mărfurilor pe drumurile publice, pe căi ferate şi fluviale, în porturi, gări, autogări, aeroporturi, interiorul zonelor libere, în vecinătatea unităţilor vamale, în antrepozite, precum şi în alte locuri în care se desfăşoară activităţi economice;
7. Reţine documente, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eşantioane, mostre şi alte asemenea specimene şi solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control, în condiţiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
8. Solicită, în condiţiile legii, informaţii sau, după caz, documente de la orice entitate privată şi/sau publică, în scopul instrumentării şi fundamentării constatărilor cu privire la săvârşirea unor fapte care contravin legislaţiei în domeniul financiar-fiscal;
9. Constată contravenţii şi aplică sancţiuni contravenţionale în toate domeniile de competenţă ale Agenţiei;
10. Confiscă bunuri şi sume de bani în condiţiile legii;
11. Aplică sigilii pentru asigurarea integrităţii bunurilor, întocmind în acest sens proces-verbal;
12.Dispun măsuri asigurătorii în condiţiile Legii nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
14. Efectuează verificarea documentară reglementată prin Legea nr. 207/2015, cu modificările şi completările ulterioare;
15. Dispun măsuri pentru prevenirea şi corectarea abaterilor de la prevederile legislaţiei financiar-fiscale şi contabile, în condiţiile legii;
16. Sesizează organele competente în vederea valorificării constatărilor.
