Bibliografie şi tematică pentru Consilier, Clasa I, Grad superior, COMPARTIMENT IMPOZITE SI TAXE PERSOANE FIZICE ŞI JURIDICE
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare - Completări: Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica - Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
- cu tematica: Partea I, Partea II - Titlul I şi II, Partea III -Titlul I şi Titlul V: cap.III, respective art.128- art.140, cap.IV şi cap. VIII, Partea IV - Titlul I, Partea VI - Titlul I şi II
5. Codul Fiscal din 2015 (Legea nr. 227 din 8 septembrie 2015 privind Codul fiscal, cu modificarle si completarile ulterioare)
cu tematica Tematica: Titlul IX: Impozite şi taxe locale
6. Codul de Procedură Fiscală (Legea nr. 207 din 20 iulie 2015 privind Codul de Procedură Fiscală, cu modificarle si completarile ulterioare)
cu tematica Tematica: Titlul III – Dispoziţii procedurale generale, Titlul IV – Înregistrarea fiscală, Titlul V – Stabilirea creanţelor fiscale, Titlul VI – Controlul fiscal, Titlul VII - Colectarea creanţelor fiscale
7. Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul jurific al amenzilor, cu modificarle si completarile ulterioare
cu tematica Tematica: Capitolele I-VI
8. Legea 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificarle si completarile ulterioare)
cu tematica Tematica: integral
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
Atribuţiile postului (aferent persoanelor fizice):
- elaborează documentaţiile necesare pentru stabilirea impozitului pe clădiri, teren şi mijloace de transport, a tarifelor şi taxelor speciale date în competenţa administraţiei publice locale pentru persoanele fizice
- eliberează certificate fiscale, adeverinţe pentru persoanele fizice în baza înregistrărilor fiscale, la termenele şi cu respectarea prevederilor legale, înregistrează, verifică şi vizează fişele de înmatriculare a vehiculelor declarate de persoanele fizice
- inventariază întreaga masă impozabilă existentă la nivelul municipiului privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale aferente persoanelor fizice, conform Codului fiscal, precum şi alte reglementări în vigoare
- urmăreşte încasarea veniturilor de la persoanele fizice, cu încadrarea în conturile sintetice şi analitice corespunzătoare subdiviziunii, clasificaţiei bugetare şi conduce evidenţa analitică pe plătitor
- răspunde de transmiterea la începutul fiecărui an fiscal a deciziilor de impunere pentru impozitele şi taxele datorate de persoanele fizice
- colaborează cu celelalte compartimente din primărie în vederea corectării erorilor din evidenţa fiscală şi realizarea creanţelor bugetare
- cooperează cu organele de poliţie, bănci, instituţii care gestionează registre publice, precum şi alte persoane fizice sau juridice, în vederea furnizării de informaţii necesare desfăşurării activităţii de administrare a impozitelor şi taxelor locale
- urmăreşte întocmirea dosarelor fiscale unice pentru toţi contribuabilii persoane fizice care deţin bunuri pentru care se datorează impozite şi taxe locale în limita administrativă a municipiului şi răspunde de arhivarea şi gestionarea în condiţii de siguranţă a acestora
- analizează şi operează în baza de date cererile de acordare de facilităţi la plata impozitelor şi taxelor locale datorate de persoanele fizice şi ţine evidenţa înlesnirilor la plată acordate contribuabililor persoane fizice
- asigură aplicarea unitară a legislaţiei cu privire la impozitele şi taxele locale datorate de persoanele fizice
- întocmeşte registrul de rol pentru impozite şi taxe locale, pentru fiecare contribuabil persoană fizică în parte
- gestionează documente referitoare la impunerea contribuabililor persoane fizice, în cadrul dosarelor fiscal
- preia declaraţiile de impunere depuse de contribuabilii persoane fizice, verifică modul de întocmire şi depunere a declaraţiilor de impunere
- contribuie la solicitarea şefului ierarhic superior la procesul de valorificare a bunurilor executate silit, la persoanele fizice şi repartizează sumele rezultate pe categorii de venituri în cazul persoanelor fizice
- analizează şi propune măsuri pentru intensificarea încasării veniturilor bugetare
- studiază, cunoaşte şi aplică legislaţia în vigoare
- asigură arhivarea corectă, imediată şi în siguranţă a documentelor de care este responsabil
- are atribuţii privind accesul în baza de date a Serviciului Permise şi Inmatriculări Bihor
- are atribuţii de control fiscal: efectuează acţiuni de control asupra documentelor sau în teren, constată contravenţii şi aplică sancţiuni conform legii, dispune măsuri şi termene de conformare pentru restabilirea legalităţii şi/sau aplicarea corectă a reglementărilor sau în vederea remedierii unei situaţii existente neconforme; operează, urmăreşte şi verifică înregistrarea constatărilor din actele de control
- verifică persoanele fizice contribuabili asupra modificărilor intervenite, modifică, acolo unde este cazul, impunerile iniţiale, luând totodată şi măsurile de urmărire şi încasare a diferenţelor de impozite şi taxe constatate
- ţine evidenţa la zi a persoanelor fizice, conform actelor şi situaţiilor primite de la acestea şi de la terţii-colaboratori
- stabileşte, constată şi controlează impozitele şi taxele locale datorate de persoanele fizice
- verifică modul de calcul, evidenţiere şi virare a impozitelor şi taxelor locale datorate de contribuabilii persoane fizice
- identifică deţinătorii de bunuri pentru care se datorează impozite şi taxe locale ce nu sunt declarate şi calculează în sarcina acestora obligaţiile prevăzute de reglementările legale în domeniu
- aplică sancţiunile prevăzute de actele normative tuturor contribuabililor persoane fizice care nu respectă prevederile legale privind impozitele şi taxele locale şi ia toate măsurile pentru- înlăturarea deficienţelor constatate
- analizează şi întocmeşte informări în legătură cu verificarea, constatarea, stabilirea impozitelor şi taxelor locale în sarcina persoanelor fizice
- respectă cadrul legal şi alte reglementări stabilite prin hotărâri ale consiliului local ori dispuse de conducerea primăriei cu privire la stabilirea, constatarea, urmărirea şi încasarea impozitelor şi taxelor locale datorate
- urmăreşte apariţia actelor normative cu sarcini pentru administraţia publică locală în domeniul fiscalităţii, studiază, cunoaşte şi aplică legislaţia în vigoare
- întocmeşte dispoziţiile de urmărire pentru diferenţele de impozite şi taxe locale, precum şi pentru penalităţile şi amenzile stabilite persoanelor fizice, întocmeşte referate de scădere pentru impozitele datorate de contribuabili, unde este cazul
- îndeplineşte orice alte atribuţii stabilite de şeful ierarhic superior
- participă la implementarea proiectelor cu finanţare din fonduri europene, fonduri guvernamentale şi fonduri de la instituţii financiare internaţionale
- răspunde de păstrarea secretului de serviciu, precum şi a secretului datelor şi informaţiilor cu caracter confidenţial deţinute sau la care are acces ca urmare a exercitarii atribuţiilor de serviciu
- răspunde pentru securitatea şi prelucrarea datelor cu caracter personal la care are acces prin activitatea desfăşurată, conform Regulamentului General UE privind Protecţia Datelor 2016/679 şi a legislaţiei naţionale în domeniu
- răspunde de îndeplinirea cu profesionalism, loialitate, corectitudine şi în mod conştiincios a îndatoririlor de serviciu; se abţine de la orice faptă care ar putea să aducă prejudicii institutiei
- răspunde de realizarea la timp si întocmai a atributiilor ce îi revin potrivit legii, programelor aprobate sau dispuse expres de catre conducerea instituţiei si de raportarea asupra modului de realizare a acestora
- răspunde personal, material si disciplinar pentru orice neîndeplinire, îndeplinire defectuoasă sau cu intârziere a sarcinilor stabilite prin fişa postului şi regulamentul de ordine interioară, despre tot ce este în sarcina sa ca obligaţie
- răspunde pentru activitatea depusă, conform legii
Atribuţiile postului (aferent persoanelor juridice):
- elaborează documentaţiile necesare pentru stabilirea impozitului pe clădiri, teren şi mijloace de transport, tarifelor şi taxelor speciale date în competenţa administraţiei publice locale pentru persoanele juridice
- inventariază întreaga masă impozabilă existentă la nivelul municipiului privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale aferente persoanelor juridice, conform Codului fiscal, precum şi alte reglementări în vigoare
- asigură aplicarea unitară a legislaţiei cu privire la impozitele şi taxele locale datorate de persoanele juridice
- întocmeşte registrul de rol pentru impozite şi taxe locale, pentru fiecare contribuabil persoană juridică în parte
- gestionează documente referitoare la impunerea contribuabililor persoane juridice, în cadrul dosarelor fiscale
- preia declaraţiile de impunere depuse de contribuabilii persoane juridice, verifică modul de întocmire şi depunere a declaraţiilor de impunere
- verifică persoanele juridice contribuabili asupra modificărilor intervenite, modifică, acolo unde este cazul, impunerile iniţiale, luând totodată şi măsurile de urmărire şi încasare a diferenţelor de impozite şi taxe constatate
- urmăreşte întocmirea dosarelor fiscale unice pentru toţi contribuabilii persoane juridice care deţin bunuri pentru care se datorează impozite şi taxe locale în limita administrativă a municipiului şi răspunde de arhivarea şi gestionarea în condiţii de siguranţă a acestora
- ţine evidenţa la zi a persoanelor juridice, conform actelor şi situaţiilor primite de la acestea şi de la terţii-colaboratori (ex. Date Firme, ReCom)
- stabileşte, constată şi controlează impozitele şi taxele locale datorate de persoanele juridice
- verifică modul de calcul, evidenţiere şi virare a impozitelor şi taxelor locale datorate de contribuabilii persoane juridice
- întocmeşte situaţii statistice lunare, trimestriale şi anuale
- eliberează certificate fiscale, adeverinţe pentru persoanele juridice în baza înregistrărilor fiscale, la termenele şi cu respectarea prevederilor legale, înregistrează, verifică şi vizează fişele de înmatriculare a vehiculelor declarate de persoanele juridice
- colaborează cu celelalte compartimente din primărie în vederea corectării erorilor din evidenţa fiscală şi realizarea creanţelor bugetare
- cooperează cu organele de poliţie, bănci, instituţii care gestionează registre publice, precum şi alte persoane fizice sau juridice, în vederea furnizării de informaţii necesare desfăşurării activităţii de administrare a impozitelor şi taxelor locale
- contribuie la solicitarea şefului ierarhic superior la procesul de valorificare a bunurilor executate silit, la persoanele fizice şi juridice şi repartizează sumele rezultate pe categorii de venituri în cazul persoanelor juridice
- urmăreşte încasarea veniturilor de la persoanele juridice cu încadrarea în conturile sintetice şi analitice corespunzătoare subdiviziunii, clasificaţiei bugetare şi conduce evidenţa analitică pe plătitor
- analizează şi propune măsuri pentru intensificarea încasării veniturilor bugetare
- întocmeşte, după caz, borderourile de debitare şi scădere pentru impozitele şi taxele datorate de persoanele fizice şi juridice
- urmăreşte permanent situaţia debitelor şi întreprinde măsurile legale pentru încasarea acestora
- răspunde de identificarea deţinătorilor de bunuri pentru care se datorează impozite şi taxe locale ce nu sunt declarate şi calculează în sarcina acestora obligaţiile prevăzute de reglementările legale în domeniu
- răspunde de transmiterea la începutul fiecărui an fiscal, a deciziilor de impunere pentru toţi contribuabilii persoane juridice, răspunde de identificarea sediilor sociale şi domiciliilor reprezentanţilor legali ai agenţilor economici şi transmite informaţiile persoanelor responsabile cu executarea silită
- respectă cadrul legal şi alte reglementări stabilite prin hotărâri ale consiliului local ori dispuse de conducerea primăriei cu privire la stabilirea, constatarea, urmărirea şi încasarea impozitelor şi taxelor locale datorate
- urmăreşte apariţia actelor normative cu sarcini pentru administraţia publică locală în domeniul fiscalităţii, studiază, cunoaşte şi aplică legislaţia în vigoare
- conduce evidenţa analitică pe plătitor şi repartizează sumele rezultate pe categorii de venituri
- generează diferite rapoarte din aplicaţia informatică zilnice sau lunare (ex. situaţia debitelor şi încasărilor, balanţe, alte rapoarte necesare închiderii lunare)
- conduce procesul de valorificare a bunurilor executate silit, la persoanele fizice şi juridice
- ţine evidenţa impozitelor şi taxelor locale, a taxelor judiciare de timbru precum şi a altor sume datorate de contribuabili la bugetul local
- efectuează analize şi întocmeşte informări în legătură cu verificarea, constatarea, stabilirea impozitelor şi taxelor locale în sarcina persoanelor juridice
- întocmeşte dispoziţiile de urmărire pentru diferenţele de impozite şi taxe locale, precum şi pentru penalităţile şi amenzile stabilite persoanelor juridice, întocmeşte referate de scădere pentru impozitele datorate de contribuabili, unde este cazul
- informează şeful ierarhic superior şi primarul despre contribuabilii persoane juridice înscrişi în evidenţa specială a insolvabililor şi urmăreşte permanent starea de insolvabilitate a acestora
- păstrează secretul profesional şi confidenţialitatea lucrărilor, întocmeşte situaţiile statistice cu datele necesare din documentele pe care le deţine şi le prezintă şefului ierarhic superior şi primarului
- asigură arhivarea corectă imediată şi în siguranţă a documentelor de care este responsabil
- ţine evidenţa contribuabililor înscrişi în evidenţa specială a insolvabililor şi urmăreşte permanent starea de insolvabilitate a acestora
- are atribuţii de control fiscal: efectuează acţiuni de control asupra documentelor sau în teren, constată contravenţii şi aplică sancţiuni conform legii, dispune măsuri şi termene de conformare pentru restabilirea legalităţii şi/sau aplicarea corectă a reglementărilor sau în vederea remedierii unei situaţii existente neconforme, operează, urmăreşte şi verifică înregistrarea constatărilor din actele de control
- aplică sancţiunile prevăzute de lege pentru contribuabilii persoane juridice care nu respectă prevederile legale privind impozitele şi taxele locale şi ia toate măsurile pentru înlăturarea deficienţelor constatate
- verifică documentaţiile pentru orarele de funcţionare ale persoanelor juridice (cu excepţia unităţilor de alimentaţie publică) şi eliberează acordurile şi orarele de funcţionare, la cerere, în baza documentaţiilor depuse, conform HCL şi a regulamentelor în vigoare
- îndeplineşte orice alte atribuţii stabilite de şeful ierarhic superior
- participă la implementarea proiectelor cu finanţare din fonduri europene, fonduri guvernamentale şi fonduri de la instituţii financiare internaţionale
- răspunde de păstrarea secretului de serviciu, precum şi a secretului datelor şi informaţiilor cu caracter confidenţial deţinute sau la care are acces ca urmare a exercitarii atribuţiilor de serviciu
- răspunde pentru securitatea şi prelucrarea datelor cu caracter personal la care are acces prin activitatea desfăşurată, conform Regulamentului General UE privind Protecţia Datelor 2016/679 şi a legislaţiei naţionale în domeniu
- răspunde de îndeplinirea cu profesionalism, loialitate, corectitudine şi în mod conştiincios a îndatoririlor de serviciu; se abţine de la orice faptă care ar putea să aducă prejudicii institutiei
- răspunde de realizarea la timp si întocmai a atributiilor ce îi revin potrivit legii, programelor aprobate sau dispuse expres de catre conducerea instituţiei si de raportarea asupra modului de realizare a acestora
- răspunde personal, material si disciplinar pentru orice neîndeplinire, îndeplinire defectuoasă sau cu intârziere a sarcinilor stabilite prin fişa postului şi regulamentul de ordine interioară, despre tot ce este în sarcina sa ca obligaţie
- răspunde pentru activitatea depusă, conform legii
