Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad superior, COMPARTIMENT AUDIT PUBLIC INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicata, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Capitolul II: Organizarea auditului public intern, Capitolul III Desfasurarea auditului public intern, Capitolul IV Auditorii interni
6. H.G. nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I: Aplicarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern in Romania; Partea II: Metodologia de desfasurare a misiunilor de audit public intern;
7. O.M.F.P. nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern
cu tematica CAPITOLUL II: Principii fundamentale, CAPITOLUL III: Reguli de conduita
8. Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificările si completările ulterioare
cu tematica CAPITOLUL II: Principii, reguli si responsabilitati, CAPITOLUL III: Procesul bugetar, CAPITOLUL IV: Imprumuturi, CAPITOLUL V: Finantarea institutiilor publice
9. O.S.G.G. nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica CAPITOLUL IV: Lista standardelor de control intern managerial al entitatilor publice; CAPITOLUL V: ANEXA nr. 2 la cod: PROCEDURA DOCUMENTATA, ANEXA nr. 4 la cod: INSTRUCTIUNI privind intocmirea, aprobarea si prezentarea raportului asupra sistemului de control intern/managerial
10. O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificarile şi completarile ulterioare
cu tematica Integral
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. a. Auditul intern se va exercita asupra tuturor activităţilor desfăşurate în cadrul Primăriei Oraşului Năvodari, inclusiv asupra activităţilor entităţilor subordonate, aflate în coordonarea sau sub autoritatea acesteia;
b. Elaborează norme metodologice specifice Primăriei Oraşului Năvodari, cu avizul U.C.A.AP.I. (D.G.R.F.P. Galaţi) şi Carta auditului intern, specifice entităţii publice în care îşi desfăşoară activitatea, iar în cazul entităţilor publice subordonste, respectiv aflate în coordonarea sau sub autoritatea altei entătîţi publice, cu avizul acesteia;
c. Elaborează Proiectul planului anual de audit public intern de regulă pe o perioadă de 4 ani până la 30 noiembrie a anului precedent, iar Primarul Oraşului Năvodari aprobă proiectul planului anual de audit public intern pînă la data de 20 decembrie a anului precedent;
d. Efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate, realizând următoarele tipuri de misiuni de audit:
- misiunile de asigurare furnizate de compartimentul de audit public intern acoperă:
1.1.auditul de regularitate, care reprezintă examinarea acţiunilor asupra efectelor financiare pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, sub aspectul respectării ansamblului principiilor, regulilor procedurale şi metodologice care le sunt aplicabile;
1.2.auditul performantei, care examinează dacă criteriile stabilite pentru implementarea obiectivelor şi sarcinilor entităţii publice sunt corecte pentru evaluarea rezultatelor şi apreciază dacă acestea sunt conforme cu obiectivele;
1.3.auditul de sistem, care reprezintă o evaluare de profunzime a sistemelor de conducere şi control intern, cu scopul de a stabili dacă acestea funcţionează economic, eficace şi eficient, pentru identificarea deficienţelor şi formularea de recomandări pentru corectarea acestora.
- misiunile de consiliere furnizate de compartimentul de audit public intern acoperă:
2.1.furnizarea de consultanţă privind dezvoltarea de noi programe, sisteme şi procese şi/sau efectuarea de schimbări semnificative în programele şi procesele existente, inclusiv proiectarea de strategii de control corespunzătoare;
2.2.acordarea de asistenţă privind obţinerea de informaţii suplimentare pentru cunoaşterea în profunzime a funcţuonării unui sistem, standard sau a unei prevederi normative, necesare personalului responsabil cu implementarea acestora;
2.3.furnizarea de cunoştinţe teoretice şi practice referitoare la managementul financiar, gestionarea riscurilor şi comntrolul intern, prin organizarea de cursuri şi seminare.
-misiunile de evaluare acoperă activităţi în sfera verificării aplicării şi respectării normelor, instrucţiunilor, precum şi a codului privind conduita etică a auditorilor interni:
a. informează despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;
b. raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activităţile sale de audit;
c. elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern;
d. în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entităţii publice şi structurii de control intern abilitate;
e. verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita de etică în cadrul compartimentelor subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate şi poate iniţia măsurile corective necesare, în cooperare cu conducătorul entităţii publice în cauză;
f. elaborează Programul de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii sub toate aspectele auditului intern, care să permită un control continuu al eficacităţii acestuia;
g. asigură activitatea de avizare în vederea numirii, respectiv destituirii şefilor compartimentelor de audit public intern şi auditorilor la nivelul entităţilor publice aflate în subordinea/ în cooperarea /sub autoritatea Oraşului Năvodari;
i. asigură elaborarea documentelor specifice implementării controlului intern managerial la nivelul compartimentului inclusiv procedurile operaţionale;
j. asigură activităţile specifice de comunicare, informare, arhivare în baza procedurilor de sistem şi operaţionale aprobate.
3. Compartimentul de audit public intern auditează, cel puţin o data la 4 ani, fără a se limita la acestea, următoarele:
- Activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanţare extrernă;
- Plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare;
- Administrarea patrimoniului, precum şi vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului ori al unităţilor administrativ teritoriale;
- Concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului ori al unităţilor administrativ teritoriale;
- Constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora;
- Alocarea creditelor bugetare
- Sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia;
- Sistemul de luare a deciziilor;
- Sistemele de conducere şi control, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
- Sistemele informatice;
- Evaluarea sistemului de control intern managerial.
4. Actualizează Normele metodologice de audit public intern specifice Primăriei
5. Elaborează planul anual de audit public intern şi a proiectului planului multianual;
6. Efectuează misiunile de audit public intern planificate şi misiunile ad-hoc solicitate de management, conform normelor proprii de audit: pregătirea misiunii de audit, intervenţia la faţa locului, întocmirea şi transmiterea proiectului Raportului de audit, urmărirea stadiului implementării recomandărilor;
7. Elaborează raportul de activitate pentru anul precedent (care cuprinde principalele constatări, concluzii şi recomandări rezultate din activitatea de audit, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele prejudicii şi iregularităţi constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum şi participarea la cursuri de perfecţionare), îl supune analizei şi aprobării Primarului;
8. Transmite raportul anual al activităţii de audit public intern la D.G.R.F.P. Galaţi-Serviciul audit public intern până la 30 ianuarie şi la Curtea de Conturi Constanţa;
9. Asigură evaluarea implementării controlului intern managerial în cadrul misiunilor de audit public intern;
10. Are obligaţia respectării R.O.F- ului, a R.O.I-ului al aparatului de specialitate a primarului;
11. Va respecta programul de funcţionare în conformitate cu atribuţiile din fişa postului
12. Se va prezenta la serviciu în condiţii psiho-fiziologice corespunzătoare
13. La locul de muncă îşi desfăşoară activitatea astfel încât să nu se expună la pericol de accidente atât propria persoană, cât şi colegii de serviciu;
14. Va efectua la timp controalele medicale periodice la medicul de medicina muncii;
15. Prezentele atribuţii nu sunt limitative, putând fi completate şi cu alte dispoziţii emise de conducătorul autorităţii publice locale.
