Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad superior, BIROU AUDIT PUBLIC INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare - Completări: Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare, Partea III, Partea VI şi VII
cu tematica - Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
- Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare, Partea III, Partea VI şi VII
5. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată;
cu tematica Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată – Integral;
6. Hotărârea Guvernului nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare;
cu tematica Hotărârea Guvernului nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare; - Integral
7. Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare;
cu tematica Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - Integral
8. O.M.F.P. nr. 1792/2002 - Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale;
cu tematica O.M.F.P. nr. 1792/2002 - Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale; - Integral
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
• Elaborează norme metodologice specifice entităţii publice în care îşi desfăşoară activitatea, cu avizul UCAAPI, iar în cazul entităţilor publice aflate în subordinea/în coordonarea/sub autoritatea altei entităţi publice, cu avizul acesteia;
• Elaborează proiectul planului multianual de audit public intern şi, pe baza acestuia, proiectul planului anual de audit public intern;
• Efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate;
• Informează UCAAPI, prin superiorul ierarhic, despre recomandările neînsuşite de către conducătorul entităţii publice auditate, precum şi despre consecinţele acestora;
• Raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activitatea de audit intern;
• Elaborează raportul anual al activităţii de audit public intern;
• În cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, auditorii interni raportează imediat superiorul ierarhic, care informează în termen de 3 zile conducătorul entităţii publice şi structura de control abilitată, care au obligaţia de a continua verificările şi de a stabili măsurile legale ce se impun;
• Verifică respectarea normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică a auditorului intern în cadrul compartimentului de audit public intern din entităţile publice aflate în subordinea/în coordonarea/sub autoritatea altor entităţi publice şi poate iniţia măsurile corective necesare;
• Efectuează misiuni de audit de asigurare ce au ca obiectiv principal asigurarea regularităţii/conformităţii procedurilor şi a operaţiunilor cu cadrul normativ de reglementare;
• Efectuează misiuni de audit de performanţă constând în analiza activităţilor/proceselor/programelor/proiectelor dintr-o entitate, menite să aducă un plus de valoare acestora, prin evaluarea şi compararea rezultatelor obţinute cu cele propuse sau aşteptate, în condiţii de economicitate, eficienţă şi eficacitate;
• Efectuează misiuni de audit de sistem constând în evaluarea în profunzime a sistemelor de conducere şi de control intern, cu scopul de a stabili dacă acestea funcţionează economic, eficace şi eficient, pentru identificarea deficienţelor şi formularea de recomandări pentru corectarea acestora;
• Efectuează misiuni de audit al tehnologiilor informaţionale, care examinează şi evaluează riscurile, politicile, procedurile, operaţiunile, aplicaţiile, managementul datelor şi infrastructura entităţii publice în domeniul tehnologiei informaţiei;
• Efectuează misiuni de audit de consiliere menite să aducă plus valoare şi să îmbunătăţească procesele guvernanţei în entităţile publice partenere, fără ca auditorii interni să îşi asume responsabilităţi managerial;
• Realizează misiuni de audit ad-hoc dispuse de către superiorul ierarhic sau de către conducerea instituţiei;
• Evaluează controlul intern managerial;
• Nu trebuie să fie implicat în exercitarea activităţilor auditabile sau în elaborarea procedurilor specifice, altele decât cele de audit intern;
• Respectă etapele, procedurile şi întocmeşte toate documentele în conformitate cu Normele generale legale privind exercitarea activităţii de audit public intern;
• Auditează toate activităţile desfăşurate într-o entitate publică, inclusiv asupra activităţilor entităţilor aflate în subordinea, în coordonarea sau sub autoritatea acesteia, după caz, iar prioritizarea misiunilor de audit intern se face pe baza analizei de risc şi a solicitărilor Curţii de Conturi a României;
• Analizează documentele auditate şi colectează probe de audit;
• Evaluează sistemele de management şi control intern ale structurilor auditate, identifică slăbiciunile acestora, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme;
• Realizează misiuni/urmăresc modul de implementare a recomandărilor (misiuni follow-up);
• Participă, în baza nominalizării primite din partea superiorului ierarhic la şedinţe, întâlniri de lucru, grupuri de lucru, comisii, delegaţii, etc.;
• Participă la acţiuni iniţiate şi organizate de structuri de audit, pe linia instruirii profesionale şi a respectării Codului de conduită etică a auditorului public intern;
• Verifică dacă procedurile de asigurare a calităţii misiunilor de audit intern sunt aplicate in mod satisfăcător, garantând calitatea rapoartelor de audit public intern;
• Auditorii interni trebuie să îşi îndeplinească atribuţiile în mod obiectiv şi independent, cu profesionalism şi integritate, astfel încât prin activitatea de audit desfăşurată să adauge valoare şi să ajute la îmbunătăţirea activităţii entităţii publice, conform cadrului normativ în vigoare, normelor şi procedurilor specifice activităţii de audit public intern.
