Bibliografie şi tematică pentru Şef serviciu, Clasa conducere, Grad II, SERVICIU IMPOZITE SI TAXE LOCALE SI EXECUTARE SILITA
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a - Completări: partea a III-a titlul IV şi titlul V
cu tematica - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
-partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare Partea a III-a Titlul IV – Unităţile administrativ – teritoriale din România,
Titlul V – Autorităţile administraţiei publice locale, Capitolul I – Dispoziţii generale;
Capitolul II – Competenţele autorităţilor administraţiei publice locale;
Capitolul III – Consiliul local;
Capitolul IV – Primarul;
Capitolul VIII – Actele administraţiei publice locale;
5. Titlul I, Titlul IX, Titlul X şi Titlul X^1 din Legea nr.227/2015 – Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Titlul I – Dispoziţii generale;
Titlul IX – Impozite şi taxe locale;
Titlul X – Impozitul pe construcţii;
Titlul X^1 – Impozitul special pe bunurile imobile şi mobile de valoare mare.
6. Legea nr.207/2015 – privind codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare;
cu tematica Integral
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
Coordonarea şi conducerea unitară a compartimentelor din cadrul Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită din cadrul Primăriei Oraşului Pecica şi coordonează direct activitatea compartimentelor:
- Realizează în mod unitar strategia şi programul Primăriei Oraşului Pecica, în domeniul finanţelor publice locale şi aplică politica fiscală a statului şi a Consiliului Local Pecica.
- Coordonează şi îndrumă acţiunile de constatare, aşezare, verificare şi încasare a impozitelor şi taxelor locale şi a altor venituri de la contribuabilii persoane fizice şi juridice;
- Organizează şi stabileşte structura fluxurilor informaţionale între activităţile compartimentelor de impozite şi taxe cu cele specifice activităţii de control;
- Stabileşte şi aplică măsurile ce se impun pentru respectarea disciplinei financiare şi bugetare, în scopul identificării, impunerii şi sancţionării evaziunii fiscale şi atragerea de venituri suplimentare la bugetul local;
- Îndeplineşte în condiţiile legii funcţia de Executor Fiscal;
- Îndeplineşte în condiţiile legii funcţia de control şi inspecţie fiscală;
- Aplică măsurile şi stabileşte condiţiile privind buna organizare a activităţii de constatare, stabilire, debitare, urmărire şi încasare a impozitelor, taxelor şi a altor venituri de la agenţii economici şi de la populaţie;
- Organizează evidenţa privind constituirea fondului de stimulente;
- Constituie şi repartizează fondul de stimulente şi îl supune aprobării, conform legislaţiei în vigoare;
- Aprobă actele de impunere, debitare, urmărire, încasare şi modificare a obligaţiilor fiscale;
- Face propuneri de amânări, eşalonări, scutiri sau reduceri de impozite, de majorări, restituiri, potrivit legii;
- Face propuneri către conducerea Primăriei Oraşului Pecica cu privire la structura statului de funcţii al Primăriei Oraşului Pecica privind buna desfăşurare a activităţii Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită din cadrul Primăriei Oraşului Pecica;
- Participă la angajarea personalului Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită în condiţiile legii, organizează acţiuni de instruire şi creştere a competenţei profesionale a salariaţilor;
- Organizează şi stabileşte condiţiile de desfăşurare a acţiunilor de control;
- Ia măsuri pentru organizarea, realizarea şi simplificarea muncii compartimentelor funcţionale prin generalizarea prelucrării informaţiilor financiare cu ajutorul tehnicii de calcul;
- Solicită sprijinul şi colaborează cu Administraţia Financiară, Secţia Gărzii Financiare, organele de poliţie şi alte organe de control de specialitate, la organizarea acţiunilor de combatere a evaziunii fiscale şi îndeplinirea atribuţiilor privind urmărirea silită în temeiul titlurilor executorii;
- Întocmeşte fişa postului privind atribuţiile, sarcinile şi răspunderea pentru fiecare post/angajat din cadrul Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită, şi compartimentele din subordine, modifică de câte ori este cazul fişa postului în vederea bunei funcţionări a Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită,
- Certifică prezenţa la serviciu a personalului şi ia măsuri pentru întocmirea aprecierilor anuale ale salariaţilor şi acordă calificativul conform prevederilor legale;
- Avizează, în condiţiile legii, propunerile/cererile pentru efectuarea concediilor de odihnă, şi a celorlalte categorii de concedii, ale personalului din subordine;
- Semnează ca şef serviciu, fiind imputernicit de către conducătorul organului fiscal, Primar, toate actele cu caracter fiscal inclusiv cele prevăzute de legislaţia fiscală elaborate la nivelulv Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită al U.A.T. Oraş Pecica, la conducătorul organului fiscal, sub antetul serviciului, inclusiv cele semnate cu semnătură electronică, aprobă, avizează acte, coordonează, îndrumă şi verifică activitatea din cadrul serviciului;
- Face propuneri de fundamentare a impozitelor şi taxelor locale ce constituie venituri la bugetul local datorate de contribuabili persoane fizice şi persoane juridice.;
- Fundamentează, avizează instituirea de taxe speciale pentru finanţarea serviciilor publice create la nivelul U.A.T Oraş Pecica în scopul satisfacerii unor nevoi ale cetăţenilor sau persoanelor juridice, colaborând în acest sens cu celelalte servicii din primărie;
- Face propuneri pentru acordarea eşalonăriilor şi amânărilor la plată până la sfârşitul anului calendaristic, precum şi a reducerilor de impozitele şi taxele locale neachitate, dobânzi sau penalităţi de întârziere pentru, cazuri şi motive temeinic justificate în vederea aprobării s-au respingeri acestora de către Consiliul local;
- Face propuneri pentru majorarea sau diminuarea impozitelor şi taxelor locale stabilite în sumă fixă în limitele prevăzute de lege;
- Fundamentează propunerile privind indexarea anuală a impozitelor şi taxelor locale, precum şi amenzilor potrivit legii;
- Stabileşte, urmăreşte şi verifică aplicarea măsurilor legale ce se impun pentru respectarea disciplinei financiar - bugetare, în scopul identificării, impunerii şi sancţionării evaziunii fiscale şi atragerea de venituri suplimentare la bugetul local;
- Întocmeşte note interne în cadrul serviciului cu aprobarea conducerii.
- Verifică modul în care fiecare angajat din cadrul serviciului îşi îndeplineşte sarcinile de serviciu din puncte de vedere profesional, disciplinar şi ia măsurile care se impun, (sancţionare, recompensare sau propuneri de promovare), la sfârşitul anului, întocmeşte fişa de evaluare a activităţii fiecărui angajat din cadrul Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită.
- Asigură măsurile necesare la fiecare angajat din cadrul serviciului să dispună de legislaţia în vigoare, organizează activitatea de pregătire profesională, face testarea personalului cu privire la cunoaşterea legislaţiei şi urmăreşte ca toate persoanele din cadrul serviciului să aplice corespunzător prevederile legale.
- Repartizează corespondenţa în cadrul serviciului şi verifică modul de soluţionare, ia măsuri pentru evidenţierea tuturor documentelor (cereri, sesizări, reclamaţii, delegări) repartizate spre rezolvare.
- Organizează şi îndrumă activitatea de colectare, stabilire, soluţionare, gestiune, încasare şi vărsare la termen a veniturilor fiscale şi nefiscale ale bugetului local. În cazul constatării abaterilor de la termenele de plată sau declarare, calculează acolo unde este cazul, majorări de întârziere, dobânzi, penalităţi, stabileşte amenzi şi dispune măsuri de executare silită, inclusiv prin întocmirea formelor de retragere din conturile persoanelor fizice şi juridice a impozitelor, taxelor şi a altor venituri cuvenite bugetului local.
- Urmăreşte punerea în executare a tuturor impozitelor şi taxelor locale prin aprobarea matricolelor şi borderourilor de debite şi scăderi.
- Urmăreşte întocmirea şi depunerea în termenele cerute de lege, a declaraţiilor de impunere şi actelor necesare după caz, de către contribuabili, persoane fizice şi juridice.
- Personal, şi prin personalul din subordine organizează verificări periodice la persoanele fizice sau juridice aflate în evidenţa fiscală sau pe raza U.A.T. Oraş Pecica, posesoare de bunuri impozabile, asupra sincerităţii declaraţiilor de impunere, sau a unor noi materii impozabile nedeclarate în vederea impozitării. Urmăreşte modificările intervenite, modificând unde este cazul impunerile iniţiale, stabilirea diferenţelor după caz şi calcularea majorărilor de întârziere, dobânzilor, penalităţilor şi aplicarea sancţiunilor legale.
- Verifică la personalul din subordine, modul de evidenţă şi urmărire a debitorilor restante şi curente, precum şi compensarea suprasolvirilor cu sumele restante pentru lichidarea poziţiilor de rol.
- Organizează şi verifică încasarea veniturilor în termen, şi stabileşte măsuri de recuperare a debitelor.
- Verifică şi avizează documentaţiile şi propunerile privind debitorii insolvabili, insolvenţi sau dispăruţi, şi dacă le găseşte întemeiate, le avizează favorabil şi le prezintă spre aprobare, conducerii U.A.T. Oraş Pecica în caz contrar le respinge şi dispune să se facă cercetări suplimentare;
- Organizează, coordonează, îndrumă şi controlează activitatea aparatului de evidenţă şi încasare a impozitelor şi a taxelor locale din cadrul serviciului, şi verifică confirmarea sau restituirea după caz, în termen a preluării spre executare a debitelor sau a titlurilor executorii primite de la alte instituţii, a căror încasare se face prin aparatul propriu conform legislaţiei cu privire la colectarea creanţelor bugetare locale;
- Identifică prin personalul din subordine, pe raza teritorială a U.A.T. Oraş Pecica, persoanele fizice sau juridice care se sustrag prin orice mijloace de la plata impozitelor, taxelor şi a altor sume datorate bugetului local, posedă bunuri supuse impozitării (taxării), nedeclarate şi încheie note de constatare proprii, în vederea stabilirii impozitelor, taxelor şi a sancţiunilor contravenţionale potrivit legislaţiei cu privire la combaterea evaziuni fiscale;
- Verifică efectuarea verificării gestionare a actelor cu regim special aflate spre gestionare la personalul din subordine.
Asigură şi întocmeşte prin personalul din cadrul serviciului propunerea de buget pe anul în curs pentru partea de venituri, contul de debite încasări, situaţia comparativă a debitelor, centralizatorul nominal al listelor de rămăşiţă şi a suprasolvirilor distinct pe fiecare sursă de impozite şi taxe.
-Asigură în cadrul serviciului imprimatele necesare, aplicării legislaţiei cu privire la impozitele şi taxelor locale, colectarea creanţelor bugetare locale şi aplicarea sancţiunilor, potrivit prevederilor legale.
- Repartizează spre soluţionare contestaţiile de natură fiscală în cadrul prevăzut de lege;
- Ia măsuri pentru valorificarea constatărilor făcute de organele abilitate şi înlătură deficienţele acolo unde este cazul;
- Respectă limitele de competenţă în relaţiile cu alte compartimente şi instituţii;
- Urmăreşte respectarea normelor de conduită şi de ontologie în raporturile cu contribuabilii şi alte instituţii;
- Face şi verifică verificările şi constatările efectuate pe teren de catre personalul din subordine;
- Asigură noi limbaje de programare, în funcţie de necesităţile ce se impun;
- Asigură, editarea de liste şi situaţii solicitate de conducerea Primăriei;
- Asigură editarea de documente necesare ocazional;
- Asigură clarificarea problemelor ridicate de datele din dosarele fiscale ;
- Acumulează noi cunoştinţe profesionale;
- Analizează şi face propuneri privind aplicaţiile de evidenţă informatizată pe tehnică de calcul a impozitelor şi taxelor locale ;
- Cunoaşterea legislaţiei în vigoare în domeniul taxelor şi impozitelor locale precum şi a celei privind colectarea creanţelor bugetare locale;
- Analizează aspectele şi fenomenele rezultate din aplicarea legislaţiei fiscale şi informează operativ conducerea asupra problemelor deosebite, constatate, luând sau propunând măsurile ce se impun.
-Primeşte şi solicită când este cazul, precizări şi soluţii de la organele de specialitate din cadrul Direcţiilor Fiscale ale A.N.A.F. - M.F.P., în legătură cu aplicarea unitară a legislaţiei referitoare la colectarea creanţelor bugetare locale şi a impozitelor şi taxelor locale.
- Asigură măsurile ce se impun, pentru înlăturarea deficienţelor constatate de organele de audit a Camerei de Conturi, a Curţii de Conturi a judeţului Arad, Direcţiilor Fiscale ale A.N.A.F. - M.F.P. Arad, Cons. Jud. Arad şi alte organe de control competente.
- Organizează activitatea de evidenţă şi arhivare, a documentelor, a evidenţei operative privind dosarele fiscale în cadrul Serviciului Impozite şi Taxe locale şi Executare Silită;
- Stabileste normele necesare în vederea exercitării controlului financiar preventiv propriu la nivelul instituţiei cu respectarea prevederilor legale în vigoare;
- Îndeplineşte în bune condiţii obiectivele din programele de activitate ale serviciului, luând măsurile ce se impun în privinţa îndeplinirii obiectivelor ce-i revin;
