Bibliografie şi tematică pentru Auditor, Clasa I, Grad superior, COMPARTIMENT AUDIT PUBLIC INTERN
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a - Completări: Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, partea a III-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
cu tematica - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare - partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a
-partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
partea I (Dispoziţii generale), titlul I (Guvernul) şi titlul II (Administraţia publică centrală de specialitate) ale părţii a II-a, partea a III-a (Administratie publică locală), titlul I (Prefectul şi subprefectul) al părţii a IV-a, titlul I (Dispoziţii generale) şi II (Statutul funcţionarilor publici ) ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr.672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
6. H.G. nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica H.G. nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern, cu modificările şi completările ulterioare
7. O.M.F.P. nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern,cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica O.M.F.P. nr.252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etică a auditorului intern, cu modificările şi completările ulterioare
8. O.S.G.G. nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica O.S.G.G. nr.600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice, cu modificările şi completările ulterioare
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
Atribuţiile postului:
1. Elaborează/ actualizează normele metodologice privind exercitarea activităţii de audit public intern specifice Consiliului Judeţean Braşov.
2. Elaborează/ actualizează Carta auditului intern sau, după caz, formulează propuneri cu privire la modificarea acesteia.
3. Participă la activitatea de planificare multianuală/ anuală a activităţii de audit public intern.
4. Participă la elaborarea/ actualizarea programului de asigurare şi îmbunătăţire a calităţii activităţii de audit public intern.
5. Participă la elaborarea raportului anual şi, după caz, a altor raportări specifice, cu privire la activitatea de audit public intern, în conformitate cu prevederile legale în vigoare.
6. Efectuează activităţi de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate.
7. Efectuează misiuni de audit public intern, planificate sau ad-hoc, asupra tuturor activităţilor desfăşurate în cadrul Consiliului Judeţean Braşov, inclusiv în entităţile publice aflate în subordinea/ în coordonarea/ sub autoritatea acestuia, cu privire la formarea şi utilizarea fondurilor publice, precum şi la administrarea patrimoniului public.
8. Desfăşoară activităţi de consiliere, fără să îşi asume responsabilităţi manageriale, sub forma misiunilor de consiliere formalizate, a misiunilor de consiliere cu caracter informal sau a misiunilor de consiliere pentru situaţii excepţionale.
9. Efectuează misiuni de evaluare a activităţii de audit public intern, planificate sau ad-hoc, la compartimentele de audit public intern care funcţionează la nivelul entităţilor publice aflate în subordinea/ în coordonarea/ sub autoritatea Consiliului Judeţean Braşov, în vederea verificării respectării normelor, instrucţiunilor, precum şi a Codului privind conduita etică a auditorului intern.
10. Parcurge etapele procesului de audit public intern, respectă procedurile ce trebuie urmate în derularea misiunilor de audit public intern şi întocmeşte documentele specifice fiecărei proceduri în parte, în conformitate cu prevederile legale aplicabile.
11. Declară imediat, incompatibilităţile şi/sau conflictele de interese reale sau posibile, apărute în timpul misiunii de audit public intern.
12. Prezintă pentru supervizare, coordonatorului Compartimentului Audit Public Intern, documentele întocmite în toate etapele de realizare a misiunilor de audit public intern, conform cerinţelor legale şi procedurale aplicabile.
13. Raportează imediat coordonatorului Compartimentului Audit Public Intern cu privire la iregularităţile sau posibilele prejudicii identificate în realizarea misiunilor de audit public intern.
14. Verifică, pe baza informărilor transmise de entităţile/ structurile auditate, implementarea recomandărilor formulate prin rapoartele de audit public intern la termenele stabilite, precum şi progresele înregistrate în implementarea recomandărilor.
15. Efectuează misiuni de verificare, planificate sau ad-hoc, a modului de implementare a recomandărilor formulate în cursul misiunilor anterioare de audit public intern.
16. Participă la elaborarea procedurilor documentate specifice activităţii de audit public intern.
17. Evaluează conformitatea sistemului de control intern la nivelul compartimentului cu standardele de control intern managerial şi elaborează în acest sens chestionarul de autoevaluare.
18. Îşi îmbunătăţeşte cunoştinţele, abilităţile şi valorile în cadrul formării profesionale continue, inclusiv după obţinerea certificatului de atestare.
19. Participă la formele de pregătire profesională organizate pentru funcţionarii publici conform planului anual de perfecţionare profesională.
20. Îşi însuşeşte şi respectă prevederile regulamentului de organizare şi funcţionare şi ale regulamentului intern, aprobate la nivelul Consiliului Judeţean Braşov.
21. Îşi însuşeşte şi respectă normele de securitate şi sănătate în muncă şi normele de prevenire şi stingere a incendiilor.
22. Îşi însuşeşte şi respectă legislaţia specifică şi actele de reglementare internă în domeniul protecţiei persoanelor fizice în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal.
23. Respectă cerinţele sistemului de control intern managerial conform legislaţiei aplicabile în vigoare.
24. Respectă cerinţele sistemului de management al calităţii şi cerinţele sistemului de management anti-mită, implementate la nivelul Consiliului Judeţean Braşov.
25. Respectă ansamblul de principii şi reguli de conduită cuprinse în Codul privind conduita etică a auditorului intern.
26. Răspunde legal, de la caz la caz, pentru neducerea la îndeplinire a prerogativelor funcţiei, pentru orice abateri de la etica şi deontologia profesională.
27. Are obligaţia de a semnala toate situaţiile care îi pot afecta independenţa şi obiectivitatea sau în care există un conflict de interese.
28. Grupează documentele în dosare, potrivit problemelor şi termenelor de păstrare stabilite prin nomenclatorul arhivistic, în vederea inventarierii şi predării acestora la depozitul de arhivă al entităţii publice.
29. Realizează activităţi cu caracter administrativ, conform cerinţelor prevăzute în procedurile operaţionale, instrucţiunile şi notele interne elaborate la nivelul Compartimentului Audit Public Intern din cadrul Consiliului Judeţean Braşov.
30. Răspunde de utilizarea optimă a resurselor materiale, financiare şi patrimoniale alocate pentru atingerea obiectivelor Compartimentului Audit Public Intern.
31. Îşi realizează sarcinile şi responsabilităţile în conformitate cu legislaţia, ordinele, instrucţiunile, dispoziţiile şi procedurile aplicabile.
32. Studiază legile, hotărârile de Guvern, precum şi orice alte reglementări cu caracter normativ general şi cu caracter intern specifice domeniului de activitate.
Atribuţii generale:
1. Atribuţii pe linia protecţiei datelor cu caracter personal
1.1. Pentru asigurarea protecţiei persoanelor fizice, în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal, angajatul are următoarele obligaţii:
a) de a prelucra datele personale în conformitate cu şi în limitele de autorizare stabilite în procedurile interne ale Consiliului Judeţean Braşov;
b) de a completa şi semna angajamentul de confidenţialitate privind protecţia datelor cu caracter personal prelucrate în exercitarea atribuţiilor de serviciu;
c) de a păstra confidenţialitatea asupra datelor personale pe care le prelucrează în exercitarea atribuţiilor profesionale;
d) de a nu dezvălui datele personale pe care le prelucrează unor alte persoane decât cele în privinţa cărora îi este permis prin procedurile interne şi Fişa Postului;
e) de a prelucra datele personale numai pentru aducerea la îndeplinire a atribuţiilor de serviciu prevăzute în Fişa Postului şi în ROF al Consiliului Judeţean Braşov;
f) de a respecta măsurile tehnice şi organizatorice stabilite pentru protejarea datelor cu caracter personal împotriva distrugerii accidentale sau ilegale, pierderii, modificării, dezvăluirii sau accesului neautorizat, precum şi împotriva oricărei alte forme de prelucrare ilegală;
g) de a participa la activităţile de pregătire/ evaluare în domeniul protecţiei datelor, organizate de către responsabilii din cadrul Consiliului Judeţean Braşov;
h) de a informa imediat şi detaliat, în scris, superiorul ierarhic şi ulterior responsabilul cu protecţia datelor, desemnat la nivelul Consiliului Judeţean Braşov, în legătură cu orice divulgare a datelor cu caracter personal şi în legătură cu orice incident de natură să conducă la divulgarea unor astfel de date de care iau cunoştinţă în exercitarea atribuţiilor de serviciu şi în orice altă împrejurare, prin orice mijloace.
2. Atribuţii privind regulamentele interne, procedurile de lucru, sistemul de management al calităţii şi sistemul de management anti-mită:
2.1. În exercitarea atribuţiilor de serviciu, angajatul are obligaţia de a respecta:
a) Regulamentul de Organizare şi Funcţionare al Consiliului Judeţean Braşov;
b) Regulamentul de Ordine Interioară al Consiliului Judeţean Braşov;
c) Procedurile de lucru aprobate de conducerea Consiliului Judeţean Braşov;
d) Codul de etică şi conduită profesională pentru personalul din cadrul aparatului de specialitate al Consiliului Judeţean Braşov;
2.2. În exercitarea atribuţiilor de serviciu, angajatul are obligaţia de a respecta Sistemul de management integrat:
- Sistemul de management al calităţii (SMC) certificat conform SR ISO 9001:2015;
- Sistemul de management anti-mită (SMAM) certificat conform SR ISO 37001:2017;
a) să respecte cerinţele SMC/ SMAM;
b) să cunoască Declaraţia de politică în domeniul calităţii/ Declaraţia de politică anti-mită, respectiv Agenda de integritate instituţională;
c) să cunoască Manualul Calităţii/ Manualul anti-mită;
d) să participe la elaborarea informaţiilor documentate ale SMC/ SMAM;
e) să participe la elaborarea şi îndeplinirea obiectivelor specifice compartimentului;
f) să participe la identificarea şi tratarea riscurilor;
g) să cunoască şi să aplice procedurile operaţionale (PO)/ procedurile de sistem (PS) aprobate specifice activităţilor desfăşurate;
h) să participe la sesiunile de instruire internă în domeniul SMC/ SMAM;
i) să răspundă solicitărilor auditorilor interni în cadrul auditurilor interne ale SMC/ SMAM;
j) să răspundă solicitărilor auditorilor externi în cadrul auditurilor de certificare/ supraveghere SMC/ SMAM;
k) să participe la implementarea domeniilor de îmbunătăţire/ acţiunilor corective recomandate în urma auditurilor interne/ externe;
l) să completeze şi să semneze Declaraţia personală de angajament anti-mită.
3. Atribuţii pe linia securităţii şi sănătăţii în muncă
3.1. În conformitate cu prevederile legale în domeniul securităţii şi sănătăţii în muncă, angajatul are următoarele obligaţii:
a) să îşi desfăşoare activitatea, în conformitate cu pregătirea şi cerinţele postului, precum şi cu instrucţiunile primite din partea angajatorului, astfel încât să nu expună la pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională atât propria persoană, cât şi alte persoane;
b) să utilizeze corect echipamentele de muncă;
c) să nu procedeze la scoaterea din funcţiune, la modificarea, schimbarea sau înlăturarea arbitrară a dispozitivelor de securitate proprii sau ale echipamentelor de muncă;
d) să comunice imediat angajatorului şi/sau lucrătorilor desemnaţi orice situaţie de muncă despre care au motive întemeiate să o considere un pericol pentru securitatea şi sănătatea lucrătorilor, precum şi orice deficienţă a sistemelor de protecţie;
e) să coopereze cu angajatorul şi/sau cu lucrătorii desemnaţi, pentru a permite angajatorului să se asigure că mediul de muncă şi condiţiile de lucru sunt sigure şi fără riscuri pentru securitate şi sănătate, în domeniul său de activitate;
f) să aducă la cunoştinţă conducătorului locului de muncă şi/sau angajatorului accidentele suferite de propria persoană;
g) să aducă la cunoştinţă conducătorului locului de muncă orice defecţiune tehnică sau altă situaţie care constituie un pericol de accidentare sau îmbolnăvire profesională;
h) să îşi însuşească şi să aplice în mod corespunzător măsurile stabilite de către conducere, în planul de evacuare în caz de apariţie a unei stări de pericol grav sau iminent de accidentare;
i) să nu pătrundă în zonele de restricţie sau în locurile de muncă pentru care nu a fost instruit şi să nu facă intervenţii la tablourile electrice, la echipamentele tehnice alimentate cu energie electrică sau la alte echipamentele tehnice, dacă nu este calificat în acest sens, chiar dacă acestea nu sunt active;
j) să nu se prezinte la program sub influenţa băuturilor alcoolice sau într-o stare de oboseală fizică care să împiedice efectuarea activităţilor profesionale, să nu păstreze sau să consume băuturi alcoolice sau alte substanţe halucinogene în timpul programului de lucru;
k) să nu accepte executarea unor activităţi pentru care nu este pregătit profesional şi instruit pe linie de securitate a muncii, precum şi executarea unor lucrări în afara atribuţiilor de serviciu;
l) să nu execute lucrări şi să nu exploateze echipamente de muncă pentru care nu este pregătit profesional, nu posedă autorizaţiile prevăzute de reglementările în vigoare, nu posedă avizele medicale necesare şi nu este instruit pe linie de securitate a muncii;
m) să îşi însuşească şi să respecte normele de securitate a muncii şi măsurile de aplicare ale acestora, aduse la cunoştinţă, sub orice formă, de conducerea instituţiei sau de persoanele desemnate de către aceasta;
n) să participe, în mod obligatoriu, la şedinţele de instruire pe linia securităţii şi sănătaţii în muncă, să-şi însuşească tematica prelucrată şi să susţină testele prevazute de legislaţia în vigoare;
o) să coopereze cu inspectorii de muncă şi să furnizeze relaţiile solicitate de către aceştia.
4. Atribuţii pe linia apărării împotriva incendiilor
4.1. În conformitate cu prevederile legale în domeniul apărării împotriva incendiilor, angajatul are următoarele obligaţii:
a) să cunoască şi să respecte măsurile de apărare împotriva incendiilor, stabilite de conducătorul instituţiei;
b) să întreţină şi să folosească, în scopul pentru care au fost realizate, dotările pentru apărarea împotriva incendiilor, puse la dispoziţie de conducătorul instituţiei;
c) să respecte normele de apărare împotriva incendiilor, specifice activităţilor pe care le organizează sau le desfăşoară;
d) să aducă la cunoştinţa conducătorului instituţiei orice defecţiune tehnică ori altă situaţie care constituie pericol de incendiu;
e) să respecte interdicţiile privind fumatul şi utilizarea focului deschis în locuri cu pericol de aprindere a materialelor şi a substanţelor combustibile şi inflamabile;
f) să respecte regulile şi măsurile de apărare împotriva incendiilor, aduse la cunoştinţă, sub orice formă, de conducătorul instituţiei sau persoana desemnată de către acesta;
g) să nu efectueze manevre nepermise sau modificări neautorizate ale sistemelor şi instalaţiilor de apărare împotriva incendiilor;
h) să comunice, imediat după constatare, conducătorului locului de muncă orice încălcare a normelor de apărare împotriva incendiilor, precum şi orice defecţiune sesizată la sistemele şi instalaţiile de apărare împotriva incendiilor;
i) să coopereze cu salariaţii desemnaţi de conducătorul instituţiei, respectiv cu cadrul tehnic specializat, care are atribuţii în domeniul apărării împotriva incendiilor, în vederea realizării măsurilor de apărare împotriva incendiilor;
j) să acţioneze, în conformitate cu procedurile stabilite la locul de muncă, în cazul apariţiei oricărui pericol iminent de incendiu;
k) să furnizeze persoanelor abilitate toate datele şi informaţiile de care are cunoştinţă, referitoare la producerea incendiilor.
Obligaţii ale personalului instituţiei în situaţii de urgenţă civilă
Legea nr. 481/08.11.2004 privind protecţia civilă, cu modificările şi completările ulterioare;
Legea nr. 307/12.07.2006 republicată, privind apărarea împotriva incendiilor, cu modificările şi completările ulterioare.
Ptr. toate categoriile de salariaţi:
- să informeze de urgenţă, prin mijloacele avute la dispoziţie, conducătorul locului de muncă/ conducătorul instituţiei/ cadrul tehnic PSI, despre iminenţa producerii sau producerea oricărei situaţii de urgenţă despre care au cunoştinţă;
- să respecte şi să aplice normele şi regulile de protecţie civilă/ situaţii de urgenţă, stabilite de conducătorul instituţiei şi/sau personalul specializat din cadrul instituţiei;
- să cunoască locurile de adunare a personalului în situaţii de urgenţă civilă şi să respecte toate indicaţiile primite în situaţii de urgenţă civilă, de către conducătorul acţiunii;
- să participe la instructajele, exerciţiile şi aplicaţiile organizate în instituţie pe linia situaţiilor de urgenţă civilă;
- să cunoască prevederile planurilor de intervenţie/ evacuare, pe linia situaţiilor de urgenţă, în părţile ce-i privesc;
- să cunoască dispunerea şi modul de folosire a mijloacelor tehnice specifice, aflate în dotarea instituţiei.
