Bibliografie şi tematică pentru Inspector, Clasa I, Grad debutant, COMPARTIMENT IMPOZITE SI TAXE
1. Constituţia României, republicată
cu tematica Constituţia României, republicată
2. Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Ordonanţa Guvernului nr. 137/2000 privind prevenirea şi sancţionarea tuturor formelor de discriminare, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
3. Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Legea nr. 202/2002 privind egalitatea de şanse şi de tratament între femei şi bărbaţi, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
4. Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Partea I, titlul I şi titlul II ale părţii a II-a, titlul I al părţii a IV-a, titlul I şi II ale părţii a VI-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019, cu modificările şi completările ulterioare
5. Legea nr.227/2015 privin Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, titlul IX, impozite şi taxe
cu tematica Titlul IX - impozite şi taxe
6. Legea nr.207/2015 privind Codul de Procedura fiscală cu modificările şi completările ulterioare
cu tematica Reglementări privind Codul de procedură fiscală
7. Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată.
cu tematica Reglementări privind finanţele publice locale
8. HG nr.1/2016 privind aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Legii nr.227/ privind Codul fiscal, modificată şi completată
cu tematica Reglementări privind normele metodologice de /aplicare a prevederilor Legii nr.
9. Legea nr.22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanţii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor organizaţiilor socialiste, modificată şi completată
cu tematica Reglementări privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanţii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor organizaţiilor socialiste
10. Decretul nr.209/1976 privind aprobarea Regulamentului operaţiilor de casă ale unităţilor socialiste
cu tematica Reglementări privind operaţiile de casă
Atribuţii stabilite în fişa postului, precum şi alte date necesare desfăşurării concursului:
1. Eliberarea de certificate de atestare fiscală, înregistrarea şi eliberarea de certificate de înregistrare a vehiculelor conform legislatiei specifice actualizate;
2. Aplică sancţiunile prevăzute de actele normative aflate în vigoare, tuturor contribuabililor persoane juridice, care încalcă legislaţia fiscală şi ia măsurile ce se impun pentru înlăturarea deficienţelor constatate conform ordonanţei nr.2/2001 - ordonanţă privind regimul juridic al contravenţiilor;
3. Analizează, cercetează şi propune spre soluţionare consiliului local al Comunei Frumuşeni cererile în legătură cu acordarea de înlesniri la plată obligaţiilor fiscale către bugetul local, precum şi a cererilor referitoare la operaţiunile de restituire şi compensări, în conformitate cu prevederile legale;
4. Urmăreşte şi răspunde de respectarea şi aplicarea hotărârilor consiliului local, dispoziţiilor primarului şi a celorlalte acte normative care reglementează impozitele şi taxele locale precum şi alte impozite şi taxe care constituie venit al bugetului local, datorate de persoanele fizice;
Atribuţii impunere – constatare
5. Cereri pentru obţinerea certificatelor de atestare fiscală;
6. Certificate de atestare fiscală;
7. Declaraţii impunere clădiri – case, persoane fizice şi juridice;
8. Declaraţii impunere teren, persoane fizice şi juridice;
9. Declaraţii impunere impozit autovehicule persoane fizice şi juridice
10. Cereri scutire impozit
11. Declaraţii impunere autovehicule achiziţionate de la persoane fizice;
12. Declaraţii impunere autovehicule achiziţionate de la persoane juridice;
13. Declaraţii impunere autovehicule temporar înmatriculate;
14. Radieri clădiri, terenuri, autovehicule;
15. Declaraţii clădiri dobândite - persoane fizice şi juridice;
16. Declaraţii clădiri executate – persoane fizice şi juridice;
17. Declaraţii modernizări la clădirile existente;
18. Declaraţii terenuri dobândite – persoane fizice şi juridice;
19. Radieri mijloace de transport - persoane fizice şi juridice;
20. Debitarea la începutul anului a persoanelor fizice şi persoanele juridice;
21. Aşezarea impozitelor si taxelor locale, prin date certe, pe baza cărora se vor putea estima veniturile fiscale ale bugetului local;
22. Gestionarea analitică a poziţiilor la impozitele pe clădiri, teren, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă si publicitate si mijloace auto;
23. Gestionarea arhivelor cu dosarele fiscale ale contribuabililor din comuna Frumuşeni şi a satelor aparţinătoare, atât persoane fizice cât si persoane juridice.
24. Eliberarea certificatelor de înregistrare, înregistrarea vehiculelor neînmatriculate şi eliberarea plăcuţelor de înregistrare conform ordinul ministerul administraţiei internelor 1501/2006 actualizat- ordin privind procedura înmatriculării, înregistrării, radierii si eliberarea autorizaţiei de circulaţie provizorie sau pentru probe a vehiculelor;
25. Taxa pentru mijloacele de reclamă şi publicitate,
26. Înregistrează biletele prezentate de organizatorii de spectacole persoane juridice, vizează şi semnează carnetele şi urmăreşte încasarea de la aceştia a impozitului datorat;
27. Aplică sancţiunile prevăzute de actele normative aflate în vigoare, tuturor contribuabililor persoane juridice, care încalcă legislaţia fiscală şi ia măsurile ce se impun pentru înlăturarea deficienţelor constatate conform ordonanţei nr.2/2001 - ordonanţă privind regimul juridic al contravenţiilor;
28. Asigură evidenţa plăţilor de impozite şi taxe pe baza declaraţiilor depuse de persoanele juridice;
29. Taxa hotelieră;
30. Facilităţi comune pentru persoane fizice şi juridice
31. Asigură şi răspunde de operarea corectă în rolurile unice a declaraţiilor de impunere;
32. Răspunde pentru toate înregistrările, corecţiile şi modificările din rolurile unice şi evidenţă fiscală fiind singurul serviciu cu acces la operare în baza de date;
33. Analizează, cercetează şi propune spre soluţionare consiliului local al comunei Frumuşeni cererile în legătură cu acordarea de înlesniri la plată obligaţiilor fiscale către bugetul local, precum şi a cererilor referitoare la operaţiunile de restituire şi compensări, în conformitate cu prevederile legale, în cazul persoanelor juridice;
34. Analizează, cercetează şi soluţionează contestaţiile cu privire la stabilirea impozitelor şi taxelor locale, formulate de către persoanele juridice, conform competenţelor legale şi propune primarului modalitatea de soluţionare a contestaţiilor formulate împotriva actelor administrative fiscale;
35. Propune, în condiţiile legii, modificarea cuantumului impozitelor şi taxelor locale, ce urmează a fi aprobate de către consiliul local, datorate de persoanele juridice;
36. Asigură prezentarea tuturor documentelor necesare ordonatorului principal de credite şi consiliului local, în vederea întocmirii bugetului local;
37. urmăreşte şi răspunde de respectarea şi aplicarea hotărârilor consiliului local, dispoziţiilor primarului şi a celorlalte acte normative care reglementează
38. Impozitele şi taxele locale fiscale precum şi alte impozite şi taxe fiscale care constituie venit al bugetului local, datorate de persoanele juridice;
39. Asigură şi păstrează confidenţialitatea informaţiilor deţinute şi lucrărilor.
40. Efectuează inventarierea materiei impozabile conform procedurii de „inventarierea materiei impozabile”
41. Îşi însuşeşte şi respectă prevederile legislaţiei din domeniul securităţii şi sănătăţii în muncă şi măsurile de aplicare a acestora;
Scutiri şi facilităţi pentru persoanele fizice:
42. Verifică şi analizează dosarele depuse de contribuabili persoane fizice si juridice conform legislaţiei în vigoare, prin care se solicită acordarea unor înlesniri la plata impozitelor şi taxelor locale şi întocmeşte raportul de specialitate pe care îl înainteaza spre aprobare Consiliului Local;
43. Scuteşte şi facilitează următoarele personae fizice la impozitul pe clădiri, impozitul pe teren, taxa asupra mijloacelor de transport, taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, precum şi alte taxe prevăzute la art. 282 şi art. 283 nu se aplică pentru:
a. veteranii de război;
b. persoanele fizice prevăzute la art. 1 al Decretului-lege nr. 118/1990 privind acordarea unor drepturi persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurată cu începere de la 6 martie 1945, precum şi celor deportate în străinătate ori constituite în prizonieri, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi în alte legi.
c. mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuat şi a persoanelor încadrate în gradul I de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali, pe perioada în care au în îngrijire, supraveghere şi întreţinere persoane cu handicap grav sau accentuat şi persoane încadrate în gradul I de invaliditate, pentru un singur mijloc de transport, la alegerea contribuabilului;
44. Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren şi taxa asupra mijloacelor de transport nu se aplică persoanelor fizice prevăzute la art. 6 şi art. 10 alin. 1 lit. k) din Legea nr. 42/1990 privind cinstirea eroilor-martiri şi acordarea unor drepturi urmaşilor acestora, răniţilor, precum şi luptătorilor pentru victoria Revoluţiei din decembrie 1989, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
45. Impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren nu se aplică văduvelor de război şi văduvelor veteranilor de război care nu s-au recăsătorit.
46. Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren, taxa pentru eliberarea autorizaţiilor de funcţionare pentru activităţi economice şi viza anuală a acestora nu se aplică pentru persoanele cu handicap grav sau accentuat şi persoanele invalide de gradul I sau II.
47. În cazul unei clădiri, al unui teren sau al unui mijloc de transport deţinut în comun de o persoană fizică prevăzută la alin. (1), (2), (3) sau (4), scutirea fiscală se aplică integral pentru proprietăţile deţinute în comun de soţi.
48. Scutirea de la plata impozitului pe clădiri se aplică doar clădirii folosite ca domiciliu de persoanele fizice prevăzute la alin. (1), (2), (3) sau (4).
49. Scutirea de la plata impozitului pe teren se aplică doar terenului aferent clădirii utilizate ca domiciliu de persoanele fizice prevăzute la alin. (1), (2), (3) sau (4).
50. Scutirea de la plata impozitului prevăzută la alin. (1), (2), (3) sau (4) se aplică unei persoane începând cu prima zi a lunii următoare celei în care persoana depune documentele justificative în vederea scutirii.
51. Persoanele fizice şi/sau juridice române care reabilitează sau modernizează termic clădirile de locuit pe care le deţin în proprietate, în condiţiile Ordonanţei Guvernului nr. 29/2000 privind reabilitarea termică a fondului construit existent şi stimularea economisirii energiei termice, aprobată cu modificări prin Legea nr. 325/2002, sunt scutite de impozitul pentru aceste clădiri pe perioada de rambursare a creditului obţinut pentru reabilitarea termică, precum şi de taxele pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru lucrările de reabilitare termică.
52. Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren, taxa asupra mijloacelor de transport, taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, precum şi alte taxe prevăzute la art. 282 şi 283 se reduc cu 50%, în conformitate cu Ordonanţa Guvernului nr. 27/1996 privind acordarea unor facilităţi persoanelor care domiciliază sau lucrează în unele localităţi din Munţii Apuseni şi în Rezervaţia Biosferei "Delta Dunării", republicată, cu modificările ulterioare, pentru persoanele fizice care domiciliază şi trăiesc în localităţile precizate în:
a. Hotărârea Guvernului nr. 323/1996 privind aprobarea Programului special pentru sprijinirea dezvoltării economico-sociale a unor localităţi din Munţii Apuseni, cu modificările ulterioare;
b. Hotărârea Guvernului nr. 395/1996 pentru aprobarea Programului special privind unele măsuri şi acţiuni pentru sprijinirea dezvoltării economico-sociale a judeţului Tulcea şi a Rezervaţiei Biosferei "Delta Dunării", cu modificările ulterioare.
53. Nu se datorează taxa asupra succesiunii prevăzută de Ordonanţa Guvernului nr. 12/1998 privind taxele de timbru pentru activitatea notarială, republicată, cu modificările ulterioare, dacă procedura succesorală se dezbate în termen de 1 an de la data decesului autorului bunurilor. De scutire beneficiază şi cei care solicită dezbaterea succesiunii în termen de 1 an de la intrarea în vigoare a prezentului act normativ.
Atribuţii amenzi
54. Evidenţa încasărilor rezultate din executare silită amenzi;
55. Întocmirea situaţiilor centralizatoare pentru amenzile aplicate/încasate.
Atribuţii privind disciplina muncii:
56. Respectarea prevederilor regulamentului de organizare şi funcţionare şi a regulamentului intern;
57. Respectarea normelor privind sănătatea şi securitatea în muncă, prevenirea şi stingerea incendiilor, situaţiile de urgenţă;
58. Păstrarea confidenţialităţii informaţiilor şi a documentelor de care ia cunoştinţă.
Atribuţii privind respectarea normelor de sănătate şi securitate în muncă, de prevenire şi stingere a incendiilor:
59. Ia la cunoştinţă şi implementează normele de sănătate şi securitate în muncă, de prevenire şi stingere a incendiilor la nivelul instituţiei;
60. Implementează şi urmează măsurile stabilite pentru procedurile de urgenţă şi de evacuare;
61. Evaluează riscurile pentru securitate şi sănătate în zona sa de responsabilitate, propune măsuri de prevenire şi protecţie a accidentărilor la locul de muncă, de prim-ajutor, de prevenire şi stingerea incendiilor şi evacuare a persoanelor din clădirile/zonele cu risc.
Atribuţii scim - membru comisie
62. Coordonează procesul de actualizare a obiectivelor generale şi specifice, a activităţilor procedurale, a procesului de gestionare a riscurilor, a sistemului de monitorizare a performanţelor, a situaţiei procedurilor şi a sistemului de monitorizare şi de raportare, respectiv informare către conducătorul entităţii publice;
63. Comisia de monitorizare elaborează programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial, denumit program de dezvoltare, care se actualizează anual la nivelul fiecărei entităţi publice;
64. Comisia de monitorizare analizează şi prioritizează riscurile semnificative, care pot afecta atingerea obiectivelor entităţii publice, prin stabilirea profilului de risc şi a limitei de toleranţă la risc, anual, aprobate de către conducerea entităţii.
65. Efectueaza operatiuni de încasari în numerar si POS a veniturilor bugetului local provenite din impozite si taxe, precum si alte venituri ale bugetului local, taxa certificat producator, taxa contravaloarea certificatelor de stare civila (nastere, casatorie, deces), taxa timbru extrajudiciar, taxa certificat de urbanism, taxa nomenclator stradal, taxa acord –urbanism, taxa autorizatie construire, taxa autorizatie demolare, taxa privind licitatia (taxa caiet sarcini, taxa participare licitatie, taxa garantie licitatie), taxa vanzari bunuri, taxa timbru fiscal, taxa eliberare adeverinta, taxa inmatriculare auto, taxa inmatriculare mijloace lente (mopede), taxa domeniu public, chirii;
66. Elibereaza chitanta pentru operatiunile de incasari, iar pentru eliberare de numerar va solicita un
document justificativ semnat de persoana care primeste numerarul eliberat ( stat/lista de plata, ordin de plata catre casierie, chitanta, etc).
67. Verifica, numara si împacheteaza corespunzator numerarul încasat, întocmeste zilnic documentele de casa;
68. Asigura conducerea evidentei zilnice a registrului de casa si depunerea documentelor justificative, in vederea verificarii si inregistrarii in evidentele contabile;
69. Asigura respectarea normelor si instructiunilor specifice privind operatiunile de casa;
70. Conduce evidenta intrarilor si iesirilor de numerar, stabileste soldul de casa zilnic, confrunta soldul zilnic din jurnalul de casa cu cel faptic existent în casierie;
71. Asigura aplicarea masurilor privind integritatea, securitatea numeralului existent în casierie în timpul zilei operative, raspunde de respectarea normelor legale privind miscarea numerarului;
72. Urmareste circuitul documentelor de încasari în numerar în scopul asigurarii integritatii acestora;
73. Îndosariaza si arhiveaza toate documentele ce au facut obiectul activitatii;
74. Urmareste încadrarea corecta pe surse de venit si bugete componente în conformitate cu legislatia în vigoare, cu clasificatia bugetara aprobata si cu conturile deschise în acest sens;
75. Intocmeste borderourile centralizatoare privind sumele incasate pe surse de venit ce se depun la
Trezorerie pentru operare in executia de casa;
76. Completeaza zilnic Registrul de Casa si Foaia de Varsamânt, depunand sumele încasate, pe
destinatii bugetare, la Trezoreria Arad;
77. Efectueaza plata: indemnizatiilor cuvenite persoanelor cu handicap grav ai caror asistenti personali efectueaza concediul de odihna, ajutorului social, ajutorului la incalzirea locuintei, ajutorului de urgenta acordat persoanelor care se afla in situatii de necesitate, ajutorului de inmormantare acordat persoanelor din familiile beneficiare de ajutor social, precum si alte plati stabilite de Consiliul Local. Intocmeste CEC pentru platile in numerar.
78. Depune la Trezorerie si la institutiile bancare documentele necesare desfasurarii normale a activitatii institutiei;
79. Atributii privind controlul intern managerial:
a. asigura dezvoltarea controlului intern/managerial la nivelul structurii din care face parte;
b. elaboreaza proceduri pentru activitatile ce sunt necesar a fi procedurate in vederea asigurarii
dezvoltarii SCIM la nivelul structurii din care face parte;
c. identifica riscurile asociate activitatilor pe care le dezvolta in vederea realizarii obiectivelor
specifice structurii din care face parte;
d. evalueaza gradul de risc pentru activitatile pe care le dezvolta in vederea realizarii obiectivelor
specifice;
e. propune masuri pentru diminuarea riscurilor identificate si le inainteaza conducerii spre avizare;
80.Respecta instructiunile si prevederile legale referitoare la securitatea si sanatatea in munca, Regulamentul de ordine interioara si Regulamentul de organizare si functionare;
81. Îndeplineşte şi alte atribuţii sau sarcini primite de la primar.
